Нормативы для банков установленные цб рф таблица. Обязательные нормативы цб. Срок до даты валютирования

Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 г. устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:

Достаточности собственных средств (капитала);

Ликвидности;

Максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

Максимального размера крупных кредитных рисков;

Максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Совокупной величины риска по инсайдерам банка;

Использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом «О Центральном банке РФ» (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ, а именно:

Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

Минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

Размеры валютного и процентного рисков;

Обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций

устанавливаются иными нормативными актами Банка России.

Для расчета обязательных нормативов активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска (см. табл. 13).

Таблица 131

Группы активов банка и соответствующие им коэффициенты риска

Группа активов банка	Коэффициент риска, %

I группа
II группа
III группа
IV группа
V группа

Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющих надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях.

Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представить сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты).

Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.

Вопросы для самоконтроля

1. В чем состоит сущность банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций?

2. Каковы элементы системы банковского надзора за деятельностью кредитных организаций?

3. Почему основным органом банковского регулирования и надзора в Российской Федерации выступает Банк России?

4. Каковы основные методы и направления банковского регулирования и надзора в РФ?

5. Какие основные инструменты банковского надзора использует Банк России?

6. С какой целью был создан Базельский Комитет по банковскому надзору и каковы основные направления его деятельности в современных условиях?

7. Какие функции выполняет собственный капитал кредитной организации?

8. Каковы элементы базового, добавочного и дополнительного капитала кредитной организации в соответствии с нормативными документами Банка России?

9. Как оценивается достаточность собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с требованиями «Базель III»?

10. Какие обязательные экономические нормативы устанавливает Банк России для кредитных организаций?

11. Как обязательные экономические нормативы влияют на капитализацию банковской системы и на величину денежного предложения в экономике?

12. Почему нормативные значения риска отдельных банковских операций рассчитываются по отношению к величине банковского капитала?

Тесты для самоконтроля

1. Цель Банка России, достигаемая в процессе осуществления банковского надзора:

1) защита и обеспечении устойчивости в рубля; 2) развитие и укрепление банковской системы РФ; 3) обеспечение эффективного функционирования платежной системы РФ.

2. Пруденциальный банковский надзор - это:

1) налоговый надзор; 2) дистанционный надзор; 3) внутренний надзор; 4) документарный надзор; 5) информационный надзор.

3. В систему регулирования и надзора Банка России входит:

1) внешний аудит; 2) внутренний контроль; 3) лицензирование банковской деятельности.

4. Назовите направления банковского регулирования и надзора:

1) установление экономических нормативов деятельности кредитных организаций; 2) реорганизация кредитных организаций; 3) формирование органов управления кредитной организации; 4) контроль за выполнением банковского законодательства.

5. В целях банковского регулирования и надзора Банк России вправе:

1) принимать решение о государственной регистрации кредитных организаций; 2) выдавать лицензии на совершение банковских операций; 3) требовать от кредитных организаций предоставления информации об их клиентах, не связанной с банковским обслуживанием; 4) устанавливать обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций.

6. Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях:

1) выявления ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы России; 2) определения ставки рефинансирования; 3) определения объёмов рефинансирования; 4) выявления ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов.

7. Базельский комитет по банковскому надзору является:

1) организацией Европейского центрального банка; 2) организацией, созданной центральными банками западноевропейских стран; 3) международной организацией, созданной банками разных стран.

8. В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет базового капитала кредитной организации, включаются:

1) часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества; 2) прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией (индивидуальным аудитором); 3) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций; 4) субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем); 5) уставный капитал, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций путем их обмена на облигации федеральных займов в соответствии с процедурой повышения капитализации банков; 6) прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки.

9. Субординированный кредит – это:

1) синдицированный кредит; 2) онкольный кредит; 3) долгосрочный кредит; 4) межбанковский кредит.

10. Обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России:

1) достаточность собственных средств (капитала) банка; 2) предельный размер имущественных вкладов в уставный капитал банка; 3) максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков; 4) максимальный размер привлечённых денежных вкладов населения.

11. Обязательные экономические нормативы банков определяются:

1) максимальными значениями; 2) минимальными значениями; 3) максимальными и минимальными значениями; 4) абсолютными значениями.

12. Норматив достаточности собственного капитала банка устанавливается отношением этого капитала:

1) к обязательствам банка; 2) к активам банка; 3) к рисковым активам банка с учетом специальных рисков за исключением созданных резервов.

13. Нормативы ликвидности банка устанавливаются отношением:

1) обязательств банка к его активам; 2) капитала банка к его обязательствам; 3) другими показателями.

14. Нормативы кредитных рисков определяются отношением:

1) величины капитала банка к сумме задолженности по кредитам; 2) величины ссудной задолженности к собственному капиталу банка; 3) другими показателями.

15. Принудительные меры воздействия применяются Банком России к банкам в случае несоблюдения ими обязательного норматива в течение любых 30 последовательных операционных дней в совокупности за:

1) 4 календарных дня; 2) 5 операционных дней; 3) 5 календарных дней; 4) 6 и более операционных дней.

Практические задания

Задание 1. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Вложения банка в акции (доли) соответственно первого, второго, третьего и четвертого юридических лиц - 56,7 млн. руб.; 48,5 млн. руб.; 72,9 млн.руб.; 36,1 млн. руб. Рассчитайте сумму превышения вложений банка в акции (доли) юридических лиц сверх лимита, установленного нормативом Н 12 .

Задание 2. Собственный капитал банка - 800 млн. руб. Банк имеет требования к своим акционерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 120 млн. руб.; второго – 200 млн. руб.; третьего – 220 млн. руб.; к своим инсайдерам (в рублях и иностранной валюте): в отношении первого – 5 млн. руб.; второго – 30 млн. руб.; третьего - 25 млн. руб.; четвертого – 7 млн. руб. Рассчитайте совокупную сумму требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающую ограничения, установленные нормативами Н 6 , Н 9.1 , Н 10.1 в соответствии с Приложением 1 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Похожая информация.

Специфика норм банковского права

Нормы права – это разновидность социальных норм. В свою очередь, нормы банковского права являются разновидностью правовых норм. И хотя вопрос о соотношении социальных и правовых норм относится к области теории нрава, для банковского права его необходимо рассмотреть, так как речь идет о разграничении правовых, технических и технологических норм.

Банковская деятельность регулируется не только нормами права, но и различными техническими, технологическими нормами. В связи с этим соотношение понятий "технические", "технологические", "правовые" нормы позволяет лучше понять разграничение между различными видами банковской деятельности и банковскими профессиями.

Все социальные нормы делятся на две большие группы – юридические и технические. Технические нормы – это нормы регулирующие отношение людей к технике и к различным, в том числе информационным, технологиям. Так, например, в работе кредитных организаций используется определенная система бухгалтерского учета, которая, по сути, может быть представлена как техническая система учета движения денежных средств. В этом смысле все правила бухгалтерского учета – это технические нормы, которые регулируют технологию банковского учета. Правила перевода денежных средств – зачисление, списание, перевод денежных средств – все это и многое другое, что с этим непосредственно связано, является нормативной системой, построенной в соответствии с технологическими закономерностями. Но для того чтобы эти технические нормы применялись, они становятся профессиональными правилами, которым обучаются соответствующие специалисты. Поскольку соблюдение этих правил затрагивает различные интересы, то в целях их общеобязательности, они вводятся в содержание нормативных актов.

Любые технические нормы становятся только тогда общеобязательными в той или иной социальной системе (в приведенном примере - в денежно-кредитной системе), если они опосредствованы нормами права. Например, экономические нормативы, которые устанавливаются для кредитных организаций, – это технические нормы. Однако эти нормы имеют юридическую форму, поскольку виды экономических нормативов закреплены в гл. X Закона о Банке России. Их числовое значение и методика расчетов устанавливаются нормативными актами Банка России. В целом же основной массив технических норм содержится в нормативных актах Банка России, поскольку именно он в соответствии с требованиями законов устанавливает правила банковских операций и бухгалтерского учета

Нормы банковского права – разновидность правовых норм, поэтому им присущи все те признаки, которые характеризуют норму права.

Виды норм банковского права

Нормы банковского права могут быть классифицированы по различным основаниям, например, по тем общим основаниям, которые приняты в теории права и государства . По тому, как сформулировано правило поведения, все нормы делятся на управомочивающие, обязывающие, ограничивающие и запрещающие .

По функциям права их можно разделить на две группы: регулятивные и охранительные. Все эти нормы в различных пропорциях применяются в банковском праве в зависимости от характера и вида банковской деятельности.

По назначению нормы банковского права делятся на два вида: а) общие и б) пруденциальные.

Общие нормы банковского права закрепляют правовое положение банковской системы, правовой статус, организационно-правовые формы и порядок создания кредитных организаций, их банковскую деятельность. Эти нормы регламентируют цели, правовой статус, структуру и функции Банка России, порядок организации и осуществления банковского надзора. Пруденциальные нормы банковского права имеют своей целью снижение банковских рисков.

Нормы двойного значения

Есть и такие нормы, которые одновременно являются, например, и нормами банковского права, и нормами гражданского права. Например, норма гражданского права, запрещающая юридическим лицам вести расчеты непосредственно с банковского счета. При заключении договора банковского счета она должна учитываться. Но одновременно с этим получается, что это императивная норма, которая запрещает проводить такую банковскую операцию. Ее можно было бы продублировать в банковском законе. Но в целях экономии правового материала законодатель этого не делает. Значит, это норма двойного значения. Таких примеров можно привести много.

Как показано выше, соблюдение банком обязательных нормативов, установленных Банком России, является одним из критериев соответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов. Кроме того, обязательные нормативы относятся к числу пруденциальных норм, регулирующих уровень банковских рисков. Посредством нормативов регулируются риски активов, риски крупных кредитов, риск ликвидности, рыночный риск и др. Кредитная организация обязана соблюдать обязательные нормативы.

В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст.62) в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

нормативы ликвидности кредитной организации;

нормативы достаточности собственных средств (капитала);

минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Инструкцией Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» (Далее – Инструкция №110-И) определены следующие обязательные нормативы:

Н1 – норматив достаточности собственных средств (капитала) банка;

Н2 – норматив мгновенной ликвидности банка;

Н3 – норматив текущей ликвидности банка;

Н4 – норматив долгосрочной ликвидности банка;

Н6 – норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

Н7 – норматив максимального размера крупных кредитных рисков;

Н9.1 – норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 – норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка;

Н12 – норматив использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, рыночного и операционного рисков.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется по формуле:

К - собственные средства (капитал) банка, тыс. руб.;

Kpi- коэффициент риска i-того актива в зависимости от контрагента 20 ;

Аi- i-тый актив банка, тыс. руб.;

Ркi - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам i-го актива, тыс. руб. 21 ;

ОР - величина операционного риска (тыс. руб.), рассчитанная по формуле: 22

, где:

ОР - размер операционного риска, тыс. руб.;

Дi - доход за i-тый год, представляет собой сумму чистых процентных доходов и чистых непроцентных доходов (если показатель Д i за какой-либо год (какие-либо годы) отрицателен или равен нулю, его значение не включается в расчет операционного риска. Одновременно с этим показатель количества лет (n ) уменьшается на количество лет, по итогам которых зафиксировано отрицательное или нулевое значение показателя Д), тыс. руб.;

n - количество лет, предшествующих дате расчета размера операционного риска (не должно превышать трех лет).

Размер операционного риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) следующим образом:

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера рассчитанная по формуле:

УО i – сумма условного обязательства, тыс. руб.

Руо i - величина сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

При этом для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту (УОi) приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:

по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;

по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;

по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;

по финансовым инструментам без риска - 0.

Таблица 4.

Инструменты	коэф. риска
Высокий риск
банковские гарантии и поручительства, выданные банком, включая обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств; гарантии платежа по чекам (аваль)в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя; вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком; выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы; индоссаментвекселей; акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика; обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору); другие финансовые инструменты с высоким риском.
Средний риск
выставленные или подтвержденные банком отзывныенепокрытые аккредитивы; выставленные банком отзывные и безотзывныепокрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива; выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом; обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре; более 365 или 366 календарных дней ; другие финансовые инструменты со средним риском.
Низкий риск
выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивыс передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов, служащихзалогом; выставленные банком отзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, равна сумме аккредитива; выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего банка); выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы; неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, а также неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности", договор об открытии (предоставлении) которых не предусматривает право банка-кредитора на их закрытие в случае ухудшения финансового положения клиента (заемщика), со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней ; обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее 365 или 366 календарных дней , а также другие финансовые инструменты с низким риском.
Без риска
обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент времени без предварительного уведомления; безоборотные и препоручительные индоссаментывекселей; неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, а также неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности", договор об открытии (предоставлении) которых предусматривает право банка-кредитора на их закрытие в случае ухудшения финансового положения клиента (заемщика), а также другие инструменты без риска.

В целях определения размера резерва (Руоi) элементы расчетной базы резерва классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:

Таблица 5

Профессиональное суждение по элементам расчетной базырезерва (Руо i)

	Факторы	Размер расчетного резерва в процентах от величины элемента расчетной базы
качества	Анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь и есть основания полагать, что контрагент полностью и своевременно исполнит свои обязательства
качества	Анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) позволяет констатировать существование умеренной потенциальной угрозы потерь (например, кредитной организации стало известно о наличии в деятельности контрагента недостатков в управлении, системе внутреннего контроля или других отрицательных аспектов и (или) прогнозируется неблагоприятное развитие ситуации на рынках, на которых работает контрагент);	от 1 - до 20%
качества	Анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) выявил существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, констатировано кризисное состояние рынков или ухудшение финансового положения контрагента)	от 21 - до 50%
качества	Анализ деятельности контрагента и (или) функционирования рынка (рынков) выявил одновременное наличие потенциальных и умеренных реальных угроз (например, указанных выше) либо существенных реальных угроз частичных потерь (например, имеются затруднения в исполнении контрагентом своих обязательств)	от 51 - до 100%
качества	Есть достаточные основания полагать, что стоимость отдельного элемента расчетной базы резерва будет полностью потеряна в связи с неисполнением контрагентом договорных обязательств

При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина кредитного риска рассчитывается только в отношении основного обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого обязательства.

Связанное с основным обязательство включается в состав финансовых инструментов без риска.

Полученная по каждому финансовому инструменту величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента (Kpуо i = Кр i ) .

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам, тыс. руб..

Оценка кредитного риска осуществляется в отношении заключенных на внебиржевом рынке срочных сделок, отражаемых на внебалансовых счетах, исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения.

Для расчета кредитного риска по срочным сделкам определяются следующие составляющие:

текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств;

потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования, в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива).

Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости замещения по финансовым инструментам, включенным в двухсторонние компенсационные соглашения, и стоимости замещения по финансовым инструментам, не включенным в компенсационные соглашения.

По финансовым инструментам по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение , стоимостью замещения признается в том числе:

Величина превышения текущей рыночной стоимости финансового инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового инструмента - по сделкам на покупку. Если текущая рыночная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

Величина превышения номинальной контрактной стоимости финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного финансового инструмента - по сделкам на продажу. Если номинальная контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.

По финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение , стоимость замещения равна чистому сальдо рыночных стоимостей всех финансовых инструментов, если оно положительное, и равна нулю, если оно отрицательное.

Под номинальной контрактной стоимостью понимается стоимость финансового инструмента, по которой он отражен на дату заключения сделки на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.

Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное соглашение , рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования (таблица 6).

Таблица 6

Срок до даты валютирования	Сделки с государственными ценными бумагами	Валютные сделки	Процентные сделки	Сделки с негосударственными ценными бумага- ми	Сделки с драгоценными металлами	Прочие сделки
Менее 1 года
От 1 до 5 лет
Свыше 5 лет

Величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:

ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, тыс. руб.;

ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам, рассчитанная без учета компенсационного соглашения, тыс. руб.;

к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение (ЦЗв ), и стоимости замещения по финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитанной без учета этого соглашения (ЦЗ ):

Итоговая величина риска (КРС ) определяется как сумма величины текущего и потенциального рисков.

Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости от контрагента. При этом применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента (Kpi ).

код 8992 – резерв по срочным сделкам, тыс. руб.;

РР - величина рыночного риска, тыс. руб. 23 ;

код 8957 – сумма требований к связанным с банком лицам, за исключением суммы требований к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска (Kpi ), умноженная на коэффициент 1,3, тыс. руб.;

код 8807 – сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, умноженная на коэффициент 0,7, тыс. руб.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10%

для банков с размером собственных средств (капитала) менее 180 млн. рублей - 11%

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:

, где:

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, тыс. руб.;

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, тыс. руб.;

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, тыс. руб. 24

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней - определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки, тыс. руб.;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней, тыс. руб.;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, тыс. руб 25 .

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

, где:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, тыс. руб.;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней, тыс. руб.;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), тыс.руб. 26

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков ( Н6 ) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

, где:

Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб.;

Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки включаются в расчет норматива Н6с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде (Kpi).

К – собственные средства (капитал) банка, тыс. руб.

В величину Крз в целях расчета норматива Н6также включаются:

вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации;

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (Крв );

величина кредитного риска по срочным сделкам (Крс );

принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, имеющих страновую оценку "2" и выше;

балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов;

требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания;

стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе;

ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе.

остатки денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях-корреспондентах в части определенных договорами минимальных размеров денежных средств, требуемых к обязательному поддержанию (хранению) на указанных корреспондентских счетах.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисковбанка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

, где:

Кскр i - i-тый крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требования, определенный с учетом взвешивания накоэффициент риска(Kpi), установленный в отношении соответствующих активов, тыс. руб.

Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) , регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

, где:

Кра i - величина i-того кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% и более долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требования, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов (Kpi), тыс. руб.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка ( Н10.1 ) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка.

, где

Крси i - величина i-того кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов (Kpi), тыс. руб.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц ( Н12 ) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

, где:

Кин i - величина i-той инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц (в размере 5% и более уставного капитала организации) за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям, тыс. руб.

Банк России устанавливает нормативы, которые обязана выполнять каждая кредитная организация в нашей стране. В случае несоблюдения нормативов регулятор может взыскать с кредитной организации штраф, ввести запрет на осуществление ею некоторых банковских операций (например, на прием вкладов от населения, назначить в банке временную администрацию), а в некоторых случаях даже отозвать у банка лицензию. Впрочем, иногда ЦБ идет навстречу кредитной организации и в индивидуальном порядке может изменить на срок до шести месяцев нормативы для "проштрафившегося" банка.

Всего ЦБ предписывает соблюдать 9 нормативов. Основными из них принято считать норматив достаточности капитала Н1 (минимум 8%) и нормативы ликвидности Н2 (минимум 15%), Н3 (минимум 50%), Н4 (максимум 120%). Кроме того, банки должны выполнять следующие нормативы:

Н1.1 (минимум 5%) - норматив достаточности базового капитала;

Н1.2 (минимум 6%) - норматив достаточности основного капитала;

Н6 (максимум 25%) - максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков;

Н7 (максимум 800%) - максимальный размер крупных кредитных рисков;

Н9.1 (максимум 50%) - максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

Н10.1 (максимум 3%) - совокупная величина риска по инсайдерам банка; Н12 (максимум 25%) - норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц

Порядок расчета нормативов можно узнать из Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».Основная функция данного документа - установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

Также в инструкции устанавливаются: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.

Таблица 6 - Обязательные нормативы деятельности ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 2013-2015гг.

Обязательные нормативы деятельности	Нормативное значение

Исходя из таблицы 6 можно сделать вывод о том, что все операции банка четко контролируются. Все обязательные нормативы соответствуют требованиям, установленным ЦБ РФ и находятся в пределах допустимых значений.

Но за исследуемый период наблюдается не положительная тенденция. Так как большинство из значений показателей стали ближе к нормативным значениям, что свидетельствует о некотором ухудшении положения банка.

которые банковские специалисты часто употребляют в своей речи

дата публикации: 26.04.2013

дата актуализации: 10.04.2019

Банкиры очень хорошо знают нормативные акты, которые регулируют их деятельность. Эти документы перечитываются в банке помногу раз в зависимости от сложности проводимых операций и появления новых. Более того, в России законы, инструкции и положения постоянно претерпевают изменения, часто очень значительные, и приходится заново перечитывать документы. А номера этих документов быстро запоминаются. За этими номерами стоит целая эпоха развития банковского дела в России и огромный объем знаний, регулирующий весь спектр банковских операций.

В этой связи для сокращения в своей речи упоминания о каком-либо нормативном акте банковские работники называют только номер документа, не употребляя ни его названия, ни о чем он . Посвященным специалистам абсолютно понятно и про что это, и о чём, и почему упомянуто.

Чтобы ввести в курс банковского дела непосвященных, ПрофБанкинг размещает перечень основных документов, регулирующих банковскую деятельность, и даёт краткую аннотацию к каждому нормативному акту.

Если вы хотите посмотреть все документы по банковской деятельности и их тексты, перейдите в банковскую библиотеку .

Основные нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность:

395-1 – главный федеральный закон о банках и банковской деятельности, дает понятия «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская группа», «банковский холдинг», «банковские операции», «вклад», «вкладчик», устанавливает величину минимального уставного капитала банка, квалификационные требования к руководителям банка, содержит нормы о регистрации кредитных организаций и их лицензировании, а также основания для отзыва лицензии у банка, особенности реорганизации и ликвидации банков. Этот закон, безусловно, должен знать каждый банковский работник.

Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности »

86-ФЗ – закон о Центральном банке Российской Федерации, устанавливает функции ЦБ РФ, описывает органы управления Банка России, требования к отчетности Банка России, определяет денежную единицу России, основные инструменты и методы денежно-кредитной политики, права ЦБ РФ на осуществление отдельных операций, а также касается норм банковского регулирования и банковского надзора. Этот закон должен знать каждый банковский работник.