Ставка рефинансирования цб рф на 01.06. Определение и понятие ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
Ключевая ставка Банка России и все её изменения
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня (с 17 декабря 2018 года) составляет 7,75%. Очередной Совет директоров Банка России, состоявшийся 8 февраля 2019 года, принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,75% годовых. Данная ключевая ставка будет действовать по 22 марта 2019 года.
Принятое решение носит упреждающий характер и направлено на ограничение инфляционных рисков, которые остаются на повышенном уровне, особенно на краткосрочном горизонте. Сохраняется неопределенность относительно дальнейшего развития внешних условий, а также реакции цен и инфляционных ожиданий на предстоящее повышение НДС. Повышение ключевой ставки позволит предотвратить устойчивое закрепление инфляции на уровне, существенно превышающем цель Банка России.
С учетом принятого решения Банк России прогнозирует годовую инфляцию в интервале 5,0–5,5% по итогам 2019 года с возвращением к 4% в 2020 году. Банк России будет оценивать целесообразность дальнейшего повышения ключевой ставки, принимая во внимание динамику инфляции и экономики относительно прогноза, а также учитывая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Ключевая ставка Банка Рассии на конец 2018 и начало 2019 года
На очередном заседании Совета директоров Банка России, состоявшемся 08 февраля 2019 года принято решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,75%. Данная ключевая ставка будет действовать с 17.12.2018 года по 22.03.2019 г., т.е. до даты очередного заседания Совета директоров Банка России.
Предыдущая ключевая ставка Банка России составляла 7,50% и срок её действия продлился три месяца (с 17.09.2018 г. по 16.12.2018 г.).
Динамика инфляции . Годовая инфляция в январе 2019 года соответствовала нижней границе ожиданий Банка России. В январе годовой темп прироста потребительских цен увеличился до 5,0% (с 4,3% в декабре 2018 года). Вклад повышения НДС в годовые темпы роста потребительских цен в январе был умеренным. В полной мере влияние НДС на инфляцию можно будет оценить не ранее апреля текущего года. Существенную роль в повышении инфляции в январе сыграло увеличение темпа роста цен на продовольственные товары до 5,5% (с 4,7% в декабре 2018 года). Ускорение продовольственной инфляции носит во многом восстановительный характер после ее существенного снижения во второй половине 2017 - первой половине 2018 года. Кроме того, завершается подстройка цен к произошедшему во втором полугодии 2018 года ослаблению рубля. Цены на непродовольственные товары и услуги за последние 12 месяцев увеличились в меньшей мере, чем на продовольственном рынке.В январе ценовые ожидания предприятий увеличились в связи с произошедшим ранее ослаблением рубля и повышением НДС. Инфляционные ожидания населения повысились незначительно.
По прогнозу Банка России, под действием повышения НДС и произошедшего в 2018 году ослабления рубля годовая инфляция временно ускорится, достигнув максимума в первом полугодии 2019 года, и составит 5,0–5,5% на конец 2019 года. Квартальные темпы прироста потребительских цен в годовом выражении замедлятся до 4% уже во втором полугодии 2019 года. Годовая инфляция вернется к 4% в первой половине 2020 года, когда эффекты произошедшего ослабления рубля и повышения НДС будут исчерпаны.
Денежно-кредитные условия . С момента предыдущего заседания Совета директоров Банка России денежно-кредитные условия существенно не изменились. Динамика процентных ставок на различных сегментах внутреннего финансового рынка была разнонаправленной. Доходности ОФЗ снизились на фоне стабилизации ситуации на внешних финансовых рынках. Ставки на депозитно-кредитном рынке несколько повысились. Сохранение положительных реальных процентных ставок по депозитам и облигациям поддержит привлекательность сбережений и сбалансированный рост потребления.
Экономическая активность . По первой оценке Росстата, прирост ВВП за 2018 год составил 2,3%, что выше прогноза Банка России в 1,5–2%. Однако в последние месяцы 2018 года рост деловой активности замедлился. В декабре снизились темпы роста промышленного производства, объема строительных работ, реальной заработной платы и оборота розничной торговли. Банк России сохраняет прогноз темпов роста ВВП в 1,2–1,7% в 2019 году. Повышение НДС может оказать небольшое сдерживающее влияние на деловую активность, преимущественно в начале года. Дополнительные полученные бюджетные средства уже в 2019 году будут направлены на повышение государственных расходов, в том числе инвестиционного характера. В последующие годы возможно повышение темпов экономического роста по мере реализации запланированных структурных мер.
Инфляционные риски . Баланс рисков остается смещенным в сторону проинфляционных рисков, особенно на краткосрочном горизонте в связи с повышением НДС и динамикой цен на отдельные продовольственные товары. Сохраняется неопределенность относительно дальнейшего развития внешних условий и их влияния на цены финансовых активов. Несмотря на рост нефтяных цен в январе 2019 года, риски превышения предложения над спросом на рынке нефти в 2019 году остаются повышенными.
Пересмотр ожидаемых темпов ужесточения денежно-кредитной политики ФРС США и центральными банками других стран с развитыми рынками снижает риски устойчивого оттока капитала из стран с формирующимися рынками. Вместе с тем геополитические факторы могут привести к усилению волатильности на товарных и финансовых рынках и оказать влияние на курсовые и инфляционные ожидания.
Оценка Банком России рисков, связанных с динамикой заработных плат, возможными изменениями в потребительском поведении, бюджетными расходами, существенно не изменилась. Эти риски остаются умеренными.
Банк России будет принимать решения по ключевой ставке, оценивая достаточность повышения ключевой ставки в сентябре и декабре 2018 года для возврата годовой инфляции к цели в 2020 году, с учетом динамики инфляции и экономики относительно прогноза, а также рисков со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 22 марта 2019 года . Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России - 13:30 по московскому времени .
Динамика ключевой ставки Центрального Банка РФ за 2013 - 2019 годы
Ключевая ставка была заявлена как основной инструмент денежно-кредитной политики с 13 сентября 2013 г. Начиная с этой даты и до конца 2013 года она составляла 5,50% годовых, инфляция по итогу 2013 года составила 6,45%.
В 2014 году ключевая ставка менялась 6 раз, и все в сторону роста. 2014 год Россия завершила с ключевой ставкой ЦБ в размере 17,00%. Резкое повышение ключевой ставки до 17,00% годовых произошло 16 декабря 2014 года. Совет директоров Банка России отметил, что данное решение было обусловлено необходимостью ограничить существенно возросшие в последнее время девальвационные и инфляционные риски. Инфляция по итогу 2014 года составила 11,36%.
2015 год, начавшийся со ставки 17% годовых, продолжился постепенным её снижением. В течении 2015 года произошло 5 изменений ключевой ставки, а самих ставок в течении года было 6. Год завершился с ключевой ставкой в 11,00%. Инфляция по итогу 2015 года составила 12,90%.
В течении января - июня 2016 года Банк России периодически принимал решение сохранить действовавшую с 2015 года ключевую ставку на уровне 11,0 % годовых, с 14 июня - снизил её до 10,50%, а с 19.09.2016 г снизил до - 10,00%. На конец 2016 года ключевая ставка сохранена на уровне 10,00%. Инфляция на конец 2016 года составила - 5,4%.
С начала 2017 года ключевая ставка Банком России сохранялась на уровне 10,00%, а со второго квартала началось её методичное понижение. За 2017 год ключевая ставка менялась 6 раз и снизилась с 10,00% до 7,75 % к концу года. Инфляция в России за 2017 год составила 2,5%.
В начале 2018 года ключевая ставка Банка России составляла 7,75% годовых, с 12.02.2018 года снижена до 7,50%., с 26 марта 2018 года снижена до 7,25% годовых, а с 17.09.2018 года повышена до 7,50%. С 17.12.2018 года ставка вновь повышена до 7,75% и вернулась к ставки, действовавшей в начале года. Ключевая ставка 7,75% будет действовать до 22 марта 2019 года.
В начале 2019 года ключевая ставка Банка России составляет 7,75% годовых и пока будет действовать по 22 марта 2019 года.
Таблица динамики (изменений) ключевой ставки ЦБ РФ за 2013 - 2019 годы
В таблице приводится динамика (изменения) ключевой ставки Банка России с момента её введения (с 13 сентября 2013 года):
| Период действия ставки | Ключевая ставка Банка России (%) |
|---|---|
| с 17 декабря 2018 г. - по 22 марта 2019 года (дата может уточняться) | 7,75 |
| с 17 сентября 2018 г. - по 16 декабря 2018 года | 7,50 |
| с 26 марта 2018 г. - по 16 сентября 2018 года | 7,25 |
| с 12 февраля 2018 г. - по 25 марта 2018 года | 7,50 |
| с 18 декабря 2017 г. - по 11 февраля 2018 года | 7,75 |
| с 30 октября 2017 г. - по 17 декабря 2017 года | 8,25 |
| с 18 сентября 2017 г. - по 29 октября 2017 года | 8,50 |
| с 19 июня 2017 г. - по 17 сентября 2017 года | 9,00 |
| с 02 мая 2017 г. - по 18 июня 2017 года | 9,25 |
| с 27 марта 2017 г. - по 01 мая 2017 года | 9,75 |
| с 19 сентября 2016 г. - по 26 марта 2017 года | 10,00 |
| с 14 июня 2016 г. - по 18 сентября 2016 г. | 10,50 |
| с 03 августа 2015 г. - по 13 июня 2016 г. | 11,00 |
| с 16 июня 2015 г. - по 02 августа 2015 г. | 11,50 |
| с 05 мая 2015 г. - 15 июня 2015 г. | 12,50 |
| с 16 марта 2015 г. по 04 мая 2015 г. | 14,00 |
| с 02 февраля 2015 г. по 15 марта 2015 г. | 15,00 |
| с 16 декабря 2014 г. по 01 февраля 2015 г. | 17,00 |
| с 12 декабря 2014 г.по 15 декабря 2014 г. | 10,50 |
| с 05 ноября 2014 г. по 11 декабря 2014 г. | 9,50 |
| с 28 июля 2014 г. по 04 ноября 2014 г. | 8,00 |
| с 28 апреля 2014 г. по 27 июля 2014 г. | 7,50 |
| с 03 марта 2014 г. по 27 апреля 2014 г. | 7,00 |
| с 13 сентября 2013 г. по 02 марта 2014 г. | 5,50 |
Ключевая ставка Банка России - определение и история введения
Ключевая ставка Банка России впервые официально была заявлена как основной инструмент денежно-кредитной политики 13 сентября 2013 года. Тогда, на Совете директоров Банка России было введено новое макроэкономическое понятие - "Ключевая ставка" , а так же был изменён и подход к инструментам денежно-кредитной политики.
Именно 13 сентября 2013 года Совет директоров Центрального банка РФ принял историческое решение о реализации комплекса мер по совершенствованию инструментов системы денежно-кредитной политики в рамках перехода к режиму таргетирования инфляции* .
Меры по новой денежно-кредитной политики Банка России включают следующее:
- введение ключевой ставки путём унификации процентных ставок по операциям предоставления и абсорбирования ликвидности на аукционной основе на срок 1 неделя;
- формирование коридора процентных ставок Банка России и оптимизацию системы инструментов по регулированию ликвидности банковского сектора;
- изменение роли ставки рефинансирования в системе инструментов Банка России.
Ключевая ставка ЦБ РФ - это
ставка, устанавливаемая Банком России в целях оказания прямого или опосредованного воздействия на уровень процентных ставок, складывающихся в экономике страны, которое происходит через кредитование Банком России коммерческих банков. То-есть, с помощью ключевой ставки происходит воздействие на экономику, с целью достижения планируемого уровня инфляции.
Регулирование ключевой ставки, как правило, и является основным инструментом денежно - кредитной политики Банка России.
Банк России с 1 января 2016 года скорректировал ставку рефинансирования до уровня ключевой ставки, а до этой даты ставка рефинансирования имела второстепенное значение и указывалась на сайте Банка России справочно.
То есть, с 13.09.2013 года до 01.01.2016 года на сайте Банка России (в разделе основных индикаторов финансового рынка) осуществлялась запись, которая отражала уже новые подходы к системе инструментов денежно-кредитной политики. Запись выглядела так:
- Ключевая ставка, % - 0,00
- Справочно: ставка рефинансирования, % - 0,00.
Важно : Советом Директоров Банка России (от 11.12.2015 г.) установлено, что начиная с 1 января 2016 года:
- значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки Банка России, определенному на соответствующую дату и её самостоятельное значение в дальнейшем не устанавливается. Изменение ставки рефинансирования будет происходить одновременно с изменением ключевой ставки Банка России на ту же величину.
- с 1 января 2016 года Правительство Российской Федерации будет использовать ключевую ставку Банка России во всех нормативных актах вместо ставки рефинансирования (о чем Премьер-министром России Д. Медведевым подписано распоряжение).
Итак, действующая на сегодня ключевая ставка Банка России составляет - 7,75 % годовых и её период действия - с 17 декабря 2018 года по 22 марта 2019 года.
* Таргетирование инфляции – комплекс мер, выражающийся в выборе экономических целей, на которые необходимо воздействовать, чтобы достичь планируемого уровня инфляции.
Динамику по ставке рефинансирования с 1 января 1992 г. по 31 декабря 2015 г. можно посмотреть
Какая ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2018 году? Что вообще такое «ключевая ставка» ЦБ РФ? Где посмотреть сводную таблицу по значениям ключевой ставки Банка России? Как влияет снижение ключевой ставки на кредиты и вклады? Что нужно знать бизнесменам и бухгалтерам о ключевой ставке? Ответим на основные вопросы и приведем единую таблицу со ставками.
Значение ключевой ставки на сегодняшний день
Ключевая ставка – это процентная ставка по основным операциям Банка России по регулированию ликвидности банковского сектора. Этот показатель считается индикатором денежно-кредитной политики. Такое понятие как «ключевая ставка» было введено Банком России 13 сентября 2013 года. А с 1 января 2016 года Банк России приравнял ставку рефинансирования к значению ключевой ставки (указание Банка России от 11 декабря 2015 № 3894-У). Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня приведена в таблице (по годам):
| Размеры ключевой ставки | ||
| Срок, с которого установлена ставка | Размер ключевой ставки (%, годовых) | Основание |
| 30.04.2018 | 7,25 | Информация Банка России 27.04.2018 |
| 26.03.2018 | 7,25 | Информация Банка России 23.03.2018 |
| 09.02.2017 | 7,5 | Информация Банка России от 09.02.2018 |
| 18.12.2017 | 7,75 | Информация Банка России от 15.12.2017 |
| 30 октября 2017 г. | 8,25 | Информация Банка России от 17.10.2017 |
| 18 сентября 2017 г. | 8.5 | Информация Банка России от 15 сентября 2017 |
| с 19 июня 2017 г. | 9 | Информация Банка России от 16.06.2017 |
| со 2 мая 2017 г. | 9.25 | Информация Банка России от 28.04.2017 |
| с 27 марта 2017 г. | 9.75 | Информация Банка России от 24.03.2017 |
| с 19 сентября 2016 г. | 10 | Информация Банка России от 16.09.2016 |
| с 14 июня 2016 г. | 10.5 | Информация Банка России от 10.06.2016 |
| с 3 августа 2015 г. | 11 | Информация Банка России от 31.07.2015 |
| с 16 июня 2015 г. | 11.5 | Информация Банка России от 15.06.2015 |
| с 5 мая 2015 г. | 12.5 | Информация Банка России от 30.04.2015 |
| с 16 марта 2015 г. | 14 | Информация Банка России от 13.03.2015 |
| cо 2 февраля 2015 г. | 15 | Информация Банка России от 30.01.2015 |
| c 16 декабря 2014 г. | 17 | Информация Банка России от 16.12.2014 |
| c 12 декабря 2014 г. | 10.5 | Информация Банка России от 11.12.2014 |
| с 5 ноября 2014 г. | 9.5 | Информация Банка России |
| с 28 июля 2014 г. | 8 | Информация Банка России от 25.07.2014 |
| с 28 апреля 2014 г. | 7.5 | Информация Банка России от 25.04.2014 |
| с 3 марта 2014 г. | 7 | Информация Банка России от 03.03.2014 |
| с 13 сентября 2013 г. | 5.5 | Информация Банка России от 13.09.2013 |
Также на сайте ЦБ РФ вы можете всегда найти официальную ключевую процентную ставку на сегодня. Сведения отображаются на главной странице Центробанка:
Многие довольно часто встречают различные новости про ключевую ставку на телевидении, радио или в Интернете. Так, например, в последнее время все чаще встречаются новости о снижении ключевой ставки ЦБ РФ? Но как в этому относиться? Это хорошо или плохо? Многие не задумываются об этом и полагают, что динамика к снижению ключевой ставки на их жизнь никак не влияет. Но так ли это на самом деле?
Если повышение или снижение ключевой ставки не так уж и важно для обычных людей, то почему новости об очередном заседании ЦБ РФ по вопросу изменения ключевой ставки занимают верхние строчки? Об это мы расскажем далее и приведем примеры влияния размера ключевой ставки не только на обычных граждан, но и на бизнес.
Как ЦБ РФ меняет значение ключевой ставки
Повышать или снижать ключевую ставки вправе исключительно регулятор – Банк России (ЦБ РФ). В этих целях проводятся специальные заседания, на которых комиссией решаются вопросы о возможности корректировки действующей ключевой ставки. По итогам таких заседаний ЦБ РФ выпускает пресс-релизы о принятых решениях, которые публикуются на сайте Центрального банка . Ключевая ставка снижается или повышает на «базисные пункты». Поэтому в официальных данных обычно используют аббревиатуру «б.п».
В официальных пресс-релизах, как правило, довольно подробно описываются предпосылки для принятия того или иного решения по ключевой ставке рефинансирования. Так, к примеру, в пресс-релизе от 15.09.2017 ЦБ РФ сообщил о снижении ключевой ставки на 0,5 процентных пункта до 8,5%. Поясняется, что при принятии этого решения учитывались следующие факторы:
- динамика инфляции;
- денежно-кредитные условия;
- экономическая активность;
- инфляционные риски.
27 октября 2017 года Центральный банк продолжил снижение ключевой ставки и понизил ее до 8,25 процентов. ЦБ отметил продолжающийся рост экономики и повышенные инфляционные ожидания. Центробанк намерен продолжать переходить от умеренно жесткой к нейтральной денежно-кредитной политике.
Зачем банкиры анализируют эти показатели? Как, допустим, экономическая активность и инфляция в стране, связана с размером ключевой ставки? Об этом пойдет речь далее.
С календарем заседаний ЦБ РФ по ключевой ставке п можно ознакомиться на сайте Банка России. Он размещен по этой ссылке . Так, например, очередное заседание по ставке ожидается 27 октября 2017 года.
Ключевая ставка: кредиты и вклады
Ключевая процентная ставка – это ставка, по которой Центробанк может предоставить кредиты коммерческим банкам. Также по ключевой ставке Центробанк готов принимать от банков деньги на вклады. Поясним эти вопросы подробнее.
Кредиты
С практической точки зрения коммерческие банки не могут взять деньги в Центробанке и выдать их в виде кредитов населению или бизнесу, поскольку ЦБ РФ может выдать деньги по ключевой ставке только лишь на небольшой срок – 7 дней. При этом, к примеру, ипотечные кредиты – долгосрочные и выдаются на несколько лет. Поэтому для выдачи кредитов, у банков должны быть иные источники финансирования (например, собственные средства). Однако если прекращается возможность для банков получить деньги в других источниках, то банк обращается за помощью именно к Центробанку.
Таким образом, корректировка ключевой ставки Центробанка влияет на изменение ставок по которым банки предлагают кредиты (в том числе – ипотечные) населению. И если ключевая ставка снижается, то это является сигналом к снижению ставок по банковским кредитам. А более дешевые заемные средства, в свою очередь, позволят активнее развиваться промышленности и повышают спрос на потребительские кредиты и ипотеку среди граждан.
В последнее время ключевая ставка постепенно снижается. Так, к примеру, если 19 сентября 2016 года ее размер составлял 10 процентов годовых, то через год (по состоянию на 18 сентября 2017 года) ключевая ставка снизилась до 8,5 процентов (см. таблицу выше).
Вместе с ключевой ставкой коммерческие банки снижают ставки по кредитам. Так, например, с 1 июня 2017 года Сбербанк снизил процентные ставки по жилищным кредитам на покупку новостроек, а с 5 июня – по остальным базовым ипотечным продуктам. Снижение составило 0,20-0,75 процентных пункта. При этом отмечается, что Сбербанк наблюдает стабильное восстановление спроса на ипотеку: объем заявок с начала 2017 года прирастает по отношению к аналогичному периоду 2016 года.
Вот другие примеры. Банк России принял решение снизить ключевую ставку на 50 базисных пунктов с 18 сентября 2017 года до 8,50% годовых. В таких условиях примерные ставки по ипотеке на новостройки начинаются от 9 процентов годовых.
Ключевая ставка – не единственная причина, влияющая на спрос в секторе ипотечных кредитов. Снижение ставки вниз создаёт условия для формирования более интересных продуктов на рынке кредитования в целом. Однако мощным драйвером в формировании спроса на ипотеку в целом является общее состояние экономики, уверенность людей в завтрашнем дне.
Вклады
Снижение ключевой ставки приводит к сокращению ставок по депозитам. И это волне оправдано, поскольку банкам попросту становится невыгодно привлекать вклады от физических лиц и бизнеса под больший процент.
Смысл в том, что когда человек или организация открывает вклад в банке, то он, по сути, дает банку деньги в долг на определенный срок. За это банк ему выплачивает доход в виде годовых процентов. Зачем банку платить по депозиту больше, чем ключевая ставка, если по ключевой ставке коммерческий банк может взять взаймы деньги у Центробанка? И в довольно крупных объемах. Понимая это, вклады от населения или бизнеса банки принимают под меньший процент, чем официальная ключевая ставка.
Было бы странно, если бы банки занимали у населения деньги по ставкам, превышающим ключевую. Ведь если ставки по депозитам будут превышать значение ключевой ставки, то банки станут работать себе «в минус». Так, например, при официальном значении ключевой ставки на уровне 8,5 процентов, даже самые “выгодные” депозиты предлагаются банками по меньшим процентным ставкам.
Если же вам предлагаются к открытию вклады по ставкам, которые превышают ключевую, то будьте особенно внимательны. Это должно, как минимум, насторожить потенциального вкладчика.
Снижение ключевой ставки приводит к уменьшению ставок по депозитам, что, в свою очередь, заставляет население и бизнес искать альтернативу банковским вкладам (депозитам).
Ключевая ставка определяет цену денег для коммерческих банков, а они в свою очередь предоставляют кредиты компаниям и физическим лица. Если ЦБ РФ повышает ключевую ставку, то деньги становятся дороже, и это по цепочке приводит к тому, что и коммерческие банки повышают свои ставки по кредитам и депозитам для населения и предприятий.
И наоборот: если ЦБ РФ повышает ключевую ставку, то занимать деньги у ЦБ РФ банкам становится дороже. И банки повышают ставки по депозитам. Таким образом банки привлекают деньги от населения и бизнеса на более выгодных для себя и для инвесторов условиях. Так, к примеру, когда в период кризиса ключевая ставка подскочила до 17 % годовых, банки также стали повышать ставки по вкладам. Тогда можно было встретить такие новости:
Однако, когда ключевая ставка начала снижаться, то и ставки по вкладам поползли вниз.
Ключевая ставка и инфляция: взаимосвязь
Ключевую ставку Банк России использует для того, чтобы влиять на инфляцию. В планы Центрального банка России входит небольшая инфляция – на уровне 4% в год. Экономисты регулятора анализируют данные и делают расчет: какой должна быть ключевая ставка в настоящий момент, чтобы и инфляция снижалась и экономика работала.
Если растут ставки по кредитам и депозитам, граждане и фирмы хотят брать меньше кредитов, – а значит, меньше их тратить и меньше инвестировать – и все хотят больше сберегать. В результате снижается спрос на товары и услуги, и, соответственно, снижается инфляция.
И наоборот: если Банк России снижает ключевую ставку – деньги становятся дешевле, снижаются ставки по кредитам и депозитам для населения и фирм, все берут больше кредитов, больше тратят, больше инвестируют, меньше сберегают. Это приводит к росту спроса и ускорению инфляции.
Влияет ли курс доллара на ключевую ставку? Конечно! От курса доллара зависит экономика страны. Положение экономики связано с потребительским кредитованием. А кредитования связано с ключевой ставкой. Далее в таблице вы можете проследить динамику роста и снижения инфляции во взаимосвязи с изменением ключевой ставки рефинансирования в 2015-2017 годах:
Как ключевая ставка влияет на бизнес
Изменение ключевой ставки влечет за собой не только изменение условий кредитования и инвестирования. Есть целый ряд вопросов бизнеса, которые связаны со значением ключевой ставки. Расскажем о них. При этом в расчетах мы будем принимать во внимание ключевую ставку, действующую с 18 сентября 2017 года – 8,5 процентов. Поэтому имейте в виду, что в ваших расчетах может потребоваться использовать другой показатель ключевой ставки.
Компенсация за задержку выплаты зарплаты
Если работодатель несвоевременно выплатил работникам заработную плату (отпускные или увольнительные), то за задержку работникам полагается компенсация. Это предусмотрено статьей 236 ТК РФ. Размер компенсации за задержку зарплаты определяется в коллективном или трудовом договоре. Если же размер компенсации не установлен трудовым или коллективным договором, то ее считают исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки. Компенсацию за задержку зарплаты рассчитывают по формуле:
Предположим, что сумма задолженности по зарплате составила 590 000 рублей. Период задержки – 32 дня. В период задержки действовала ключевая ставка – 8,50 %. Для расчета компенсации задолженность по зарплате нужно умножать на 1/150 ключевой ставки и на количество дней задержки. Соответственно компенсация за каждый день составит 10 698,67 р. (590 000 руб. × 8,50 % / 150 × 32).
Пени по налогам и страховым взносам
От размера ключевой ставки зависит сумма пеней, которую необходимо уплатить при несвоевременном перечислении налогов или страховых взносов в бюджет. Кстати, с 1 октября меняется порядок расчета налоговых пеней (за задержку уплаты налогов и взносов, перечисляемых в ИФНС). Так, по задолженности, возникшей с 01.10.2017, их ставка зависит от количества дней просрочки:
- при просрочке до 30 календарных дней включительно пени считаются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, которая равна ключевой ставке;
- при просрочке свыше 30 календарных дней: за первые 30 дней исходя из 1/300 ставки, а за последующие дни – исходя из 1/150 ставки.
Несвоевременный возврат налогов и взносов
Если ИФНС вернула переплату по налогам или страховым взносам с задержкой, то налоговики обязаны выплатить компании или ИП проценты по ключевой ставке (ст. 78 НК РФ). По общему правилу, перечислить деньги на расчетный счет они должны в течение месяца после того, как получили заявление о возврате переплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ). Но налоговики могут не уложиться в этот срок. Тогда и нужно рассчитать проценты с учетом ключевой ставки по формуле:
Пример. Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 276 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 22 дня. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 1414 р. (276 000 × 8,5 % / 365 дн. × 22 дн.).
Материальная выгода по займам
Если организация или ИП выдали работнику, учредителю, генеральному директору или иным физическим лицам заем, то бухгалтеру нужно ежемесячно рассчитывать НДФЛ с материальной выгоды. Она возникает, если сумма процентов по займу меньше 2/3 ключевой ставки (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). С дохода нужно удерживать НДФЛ по ставке 35 процентов (п.2 ст. 224 НК РФ). При этом материальную выгоду нужно рассчитывать ежемесячно – на последний день каждого месяца в течение срока, на который получен заем.
Пример. Организация в 2017 году выдала директору беспроцентный заем на год. Сумма займа составляет 900 000 руб. Материальная выгода за полный месяц (октябрь 2017 года) составит 4331,50 р. (900 000 руб. × 2/3 × 8,50 % / 365 дн. × 31 дн.). НДФЛ составит 1516 руб. (4331,50 × 35%).
Заморозка счетов
Налоговики должны уплатить проценты по ключевой ставке за каждый календарный день незаконной блокировки расчетного счета организации или ИП (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Допустим в 2017 году ИФНС незаконно заблокировала счет компании на период на 12 дней. На заблокированном счете было 340 000 рублей. Размер процентов за незаконную блокировку счета составит 950, 13 р. (340 000 руб. × 12 дн. × 8,50 % / 365 дн.).
Проценты за просрочку по обязательствам и законные проценты
Если поставщики (продавцы) или покупатели нарушили условия договора, то можно потребовать от них компенсировать потери. Есть три вида подобного рода компенсации:
- неустойка (штраф, пени);
- проценты за просрочку;
- законные проценты за пользование деньгами.
Одновременно взыскать и неустойку, и проценты можно, только если такое условие стороны прописали в договоре (ст. 317.1, 330 и 395 Гражданского кодекса РФ).
Неустойка
Условие о неустойке прописывают в договоре (ст. 331 ГК РФ). В деловой среде применяют два вида неустоек:
- штрафы (в твердой сумме либо процент от суммы);
- проценты или пени (за дни, когда контрагент не выполнял обязательства по договору или выполнял с нарушениями).
Размер неустойки и порядок расчета устанавливают в договоре. Чаще всего стороны закрепляют неустойку исходя из 1/300 ключевой ставки.
Проценты за просрочку
Если контрагент не заплатил по договору в срок или с опозданием вернул долг, то компания или ИП вправе взыскать с него проценты за каждый день просрочки. Размер процентов обычно прописывают в договоре. Если размер процентов в договоре не прописан, то размер процентов считается исходя из ключевой ставки за периоды просрочки. При расчете процентов принимаются во внимание фактическое число дней в году и месяце. Сумму процентов считают по формуле:
Законные проценты
Начислять проценты за время пользования деньгами можно, когда это прямо предусмотрено законом или договором. Это так называемые «законные проценты». Если ни в законе, ни в договоре о таких законных процентах не сказано, то потребовать их от контрагента нельзя. Если стороны изначально согласны не начислять законные проценты, то в договоре об этом не пишут. Такие правила прописаны в статье 317.1 Гражданского кодекса РФ с 1 августа 2016 года.
Однако до 1 августа 2016 года кредитор по умолчанию имел право на «законные проценты». Их начисляли автоматически, если иное не предусматривал закон или договор (ст. 317.1 ГК РФ в редакции до 1 августа 2016 года). Эти проценты также рассчитываются исходя из ключевой ставки, которая действовала в период пользования денежными средствами.
Основные выводы о ключевой ставке
Итак, теперь приведем основные выводы о ключевой ставке, которые необходимо понимать рядовому гражданину или бизнесмену:
- если ключевая ставка снижается, то кредиты становятся доступнее;
- если ключевая ставка снижается, то депозиты (вклады) становятся менее привлекательными;
- повышение ключевой ставки влечет за собой повышение ставок по депозитам и кредитам.
- ключевая ставка влияет на инфляцию.
Если же вы занимаетесь бизнесом, то ключевая ставка влияет для вас на следующие показатели:
- пени за просрочку уплаты налогов и взносов;
- компенсация за задержку зарплаты;
- проценты за просрочку по обязательствам и законные проценты;
- материальная выгода по займам.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня равна 7,75% (совпадает с ключевой ставкой)
Это годовой процент, по которому в Центральном банке РФ может получить кредит другая кредитная организация. В ряде зарубежных стран может применяться такой термин как «Учётная ставка». Ставка условно отражает текущую стоимость денег для экономики. C 13.09.2013 введена отдельная , которая сделала ставку рефинансирования второстепенным инструментом. С 1 января 2016 года ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке.
Как она рассчитывается. На ее окончательную величину влияют множество факторов: состояние экономики, инфляция в стране, уровень потребительских цен, ситуация на банковском рынке, а иногда и внешняя политика.
Для чего нужна и на что влияет
- Ограничение максимальных ставок по вкладам и депозитам.
Согласно п.7 ст 74 закона о центральном банке, Банк России вправе ввести ограничение на максимальную процентную ставку по вкладу. Такое ограничение не может быть:
- ниже 2/3 ставки по вкладам в рублях;
- ниже ставки ЛИБОР по вкладам в иностранной валюте.
Таким образом, нижний предел ставки по депозитам составляет 5,5% (при ставке 8,25). Верхний предел определяется исходя из средней максимальной ставки по депозитам банков ТОП-10 (определяется 3 раза в месяц). - Ставки по кредитам коммерческих банков. Получение кредитов в ЦБ является также одним из источников получения средств для коммерческих банков. Следовательно, стоимость этих средств будет влиять и на конечную стоимость кредита. Т.е. чем меньше ставка, тем дешевле могут быть кредиты конечным заемщикам. При этом, с другой стороны, ставки по вкладам в этой ситуации будут снижаться. Конечно, прямой зависимости тут нет, но как влияет ставка рефинансирования центрального банка рф вполне заметно.
- НДФЛ по вкладам.
Облагаются полученный доход, превышающий официальную ставку на 5%. Ставка рефинансирования на сегодняшний день равна 8,25%, следовательно необлагаемый налогом % по вкладу составляет до 13,25 включительно. Если вы получите доход по более высокой ставке, то с разницы придется уплатить НДФЛ 35% (ст. 214.2, 224 НК РФ).
Пример : вы открыли вклад под 15% годовых, сроком на 1 год на сумму 500 000 руб. Налог в этом случае можно рассчитать следующим образом:
Налогооблагаемая база = (15%*500000) - (13,25%*500000) = 75 000 - 66250 = 8750
Сумма налога к уплате равна 35*8750 = 3062,50 руб.
В отношении физических лиц агентом по уплате налога является кредитная организация, таким образом, с вас автоматически удержат налог для перечисления в бюджет. Таким образом, на руки, по окончании договора вклада, вы получите 71 937,50 руб. - Нарушение сроков уплаты различных налогов и сборов. Регулируется п.4 ст.75 НК РФ. Пени начисляются согласно 1/300 действующей процентной ставки. Для расчета различных пеней рекомендуем воспользоваться нашим , в нем уже заложены все необходимые варианты расчетов.
- Проценты за пользование чужими денежными средствами, а также материальная выгода от экономии на них. Согласно ст. 212 НК РФ - рассчитываются исходя из 2/3 действующей ставки.
- Договор займа без указания процентов. Согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ, проценты начисляются как одинарный размер ставки рефинансирования банка России.
- Материальная ответственность за задержку заработной платы и иных выплат. Согласно ст. 236 ТК РФ, в таких случаях работнику за задержку должны быть начислены проценты исходя из 1/300 ставки.
| Периоды | % |
Ставка рефинансирования 2019 |
|
| действующая ставка рефинансирования ЦБ РФ | равна значению ключевой ставки Банка России |
2018-2019 год |
|
| 17 декабря 2018 — на сегодняшний день | 7,75 |
| 17 сентября 2018 — 16 декабря 2018 | 7,5 |
| 26 марта 2018 — 16 сентября 2018 | 7,25 |
| 12 февраля 2018 — 25 марта 2018 | 7,5 |
| 18 декабря 2017 — 11 февраля 2018 | 7,75 |
2017 год |
|
| 30 октября 2017 — 17 декабря 2017 | 8,25 |
| 18 сентября 2017 — 29 октября 2017 | 8,5 |
| 19 июня 2017 — 17 сентября 2017 | 9 |
| 2 мая 2017 — 18 июня 2017 | 9,25 |
| 27 марта 2017 — 1 мая 2017 | 9,75 |
| 19 сентября 2016 — 26 марта 2017 | 10 |
2016 год |
|
| 14 июня 2016 - 18 сентября 2016 | 10,5 |
| 1 января 2016 - 13 июня 2016 | 11 |
2012-2015 год |
|
| 14 сентября 2012 - 31 декабря 2015 | 8,25 |
2011 год |
|
| 26 декабря 2011 - 13 сентября 2012 | 8 |
| 3 мая 2011 - 25 декабря 2011 | 8,25 |
| 28 февраля 2011 - 2 мая 2011 | 8 |
2010 год |
|
| 1 июня 2010 - 27 февраля 2011 | 7,75 |
| 30 апреля 2010 - 31 мая 2010 | 8 |
| 29 марта 2010 - 29 апреля 2010 | 8,25 |
| 24 февраля 2010 - 28 марта 2010 | 8,5 |
2009 год |
|
| 28 декабря 2009 - 23 февраля 2010 | 8,75 |
| 25 ноября 2009 - 27 декабря 2009 | 9 |
| 30 октября 2009 - 24 ноября 2009 | 9,5 |
| 30 сентября 2009 - 29 октября 2009 | 10 |
| 15 сентября 2009 - 29 сентября 2009 | 10,5 |
| 10 августа 2009 - 14 сентября 2009 | 10,75 |
| 13 июля 2009 - 9 августа 2009 | 11 |
| 5 июня 2009 - 12 июля 2009 | 11,5 |
| 14 мая 2009 - 4 июня 2009 | 12 |
| 24 апреля 2009 - 13 мая 2009 | 12,5 |
До 2008 года |
|
| 1 декабря 2008 - 23 апреля 2009 | 13 |
| 12 ноября 2008 - 30 ноября 2008 | 12 |
| 14 июля 2008 - 11 ноября 2008 | 11 |
| 10 июня 2008 - 13 июля 2008 | 10,75 |
| 29 апреля 2008 - 9 июня 2008 | 10,5 |
| 4 февраля 2008 - 28 апреля 2008 | 10,25 |
| 19 июня 2007 - 3 февраля 2008 | 10 |
| 29 января 2007 - 18 июня 2007 | 10,5 |
| 23 октября 2006 - 28 января 2007 | 11 |
| 26 июня 2006 - 22 октября 2006 | 11,5 |
| 26 декабря 2005 - 25 июня 2006 | 12 |
| 15 июня 2004 - 25 декабря 2005 | 13 |
| 15 января 2004 - 14 июня 2004 | 14 |
| 21 июня 2003 - 14 января 2004 | 16 |
| 17 февраля 2003 - 20 июня 2003 | 18 |
| 7 августа 2002 - 16 февраля 2003 | 21 |
| 9 апреля 2002 - 6 августа 2002 | 23 |
| 4 ноября 2000 - 8 апреля 2002 | 25 |
| 10 июля 2000 - 3 ноября 2000 | 28 |
| 21 марта 2000 - 9 июля 2000 | 33 |
| 7 марта 2000 - 20 марта 2000 | 38 |
| 24 января 2000 - 6 марта 2000 | 45 |
| 10 июня 1999 - 23 января 2000 | 55 |
| 24 июля 1998 - 9 июня 1999 | 60 |
| 29 июня 1998 - 23 июля 1998 | 80 |
| 5 июня 1998 - 28 июня 1998 | 60 |
| 27 мая 1998 - 4 июня 1998 | 150 |
| 19 мая 1998 - 26 мая 1998 | 50 |
| 16 марта 1998 - 18 мая 1998 | 30 |
| 2 марта 1998 - 15 марта 1998 | 36 |
| 17 февраля 1998 - 1 марта 1998 | 39 |
| 2 февраля 1998 - 16 февраля 1998 | 42 |
| 11 ноября 1997 - 1 февраля 1998 | 28 |
| 6 октября 1997 - 10 ноября 1997 | 21 |
| 16 июня 1997 - 5 октября 1997 | 24 |
| 28 апреля 1997 - 15 июня 1997 | 36 |
| 10 февраля 1997 - 27 апреля 1997 | 42 |
| 2 декабря 1996 - 9 февраля 1997 | 48 |
| 21 октября 1996 - 1 декабря 1996 | 60 |
| 19 августа 1996 - 20 октября 1996 | 80 |
| 24 июля 1996 - 18 августа 1996 | 110 |
| 10 февраля 1996 - 23 июля 1996 | 120 |
| 1 декабря 1995 - 9 февраля 1996 | 160 |
| 24 октября 1995 - 30 ноября 1995 | 170 |
| 19 июня 1995 - 23 октября 1995 | 180 |
| 16 мая 1995 - 18 июня 1995 | 195 |
| 6 января 1995 - 15 мая 1995 | 200 |
| 17 ноября 1994 - 5 января 1995 | 180 |
| 12 октября 1994 - 16 ноября 1994 | 170 |
| 23 августа 1994 - 11 октября 1994 | 130 |
| 1 августа 1994 - 22 августа 1994 | 150 |
| 30 июня 1994 - 31 июля 1994 | 155 |
| 22 июня 1994 - 29 июня 1994 | 170 |
| 2 июня 1994 - 21 июня 1994 | 185 |
| 17 мая 1994 - 1 июня 1994 | 200 |
| 29 апреля 1994 - 16 мая 1994 | 205 |
| 15 октября 1993 - 28 апреля 1994 | 210 |
| 23 сентября 1993 - 14 октября 1993 | 180 |
| 15 июля 1993 - 22 сентября 1993 | 170 |
| 29 июня 1993 - 14 июля 1993 | 140 |
| 22 июня 1993 - 28 июня 1993 | 120 |
| 2 июня 1993 - 21 июня 1993 | 110 |
| 30 марта 1993 - 1 июня 1993 | 100 |
| 23 мая 1992 - 29 марта 1993 | 80 |
| 10 апреля 1992 - 22 мая 1992 | 50 |
| 1 января 1992 - 9 апреля 1992 | 20 |
ЦБ РФ повысил ставку рефинансирования. На сегодня она возросла на 0,25 пункта. Таблицу ее значений, используемых ранее, таблицу ставок Банка России по всем операциям, а также прогноз изменений вы найдете в этой статье.
Ставку рефинансирования ЦБ РФ впервые установил в 1992 году. Первоначально ее ввели для реализации возможности простимулировать рыночную экономику и денежное обращение на территории РФ. Но затем стали применять и в других целях. Так, согласно Налоговому кодексу она нужна для расчета:
- пеней за нарушение сроков уплаты налогов, сборов и взносов (расчет производится исходя из неуплаченной суммы и 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки до даты фактической оплаты);
- материальной выгоды либо экономии на процентах по займам (расчет производится исходя из суммы займа и 2/3 ставки рефинансирования).
Наш бесплатный онлайн-сервис позволит вам подготовить платежное поручение для своевременной уплаты налогов, сборов и страховых взносов:
Оформить платежку
Согласно Гражданскому кодексу при помощи ставки можно определить:
- причитающуюся с заемщика сумму процентов исходя из банковской ставки, если в договоре не были прописаны условия по процентам;
- штрафы и пени за просрочку платежей , нарушения сроков поставок и т. п.
Ставка рефинансирования сейчас и в будущем
Ставка рефинансирования сейчас составляет 7,50% годовых. С 17 сентября 2018 года ЦБ РФ повысил ее на 0,25 пункта.
Следующее заседание Совета директоров по уровню ставки рефинансирования пройдет 26 октября 2018 года.
Специалисты ЦБ РФ отмечают, что возврат значения годовой инфляции к 4% идет быстрее прогнозного. В августе 2018 года годовые темпы прироста потребительских цен вышли к 3,1%. Инфляция растет по причине повышения до 1,9% годового темпа прироста цен на продовольственные группы товаров.
По прогнозам, темпы прироста потребительских цен выйдут на уровень 3,8–4,2% к концу 2018 года. Годовой размер инфляции станет максимальным в I полугодии 2019 года. К концу 2019 года он составит 5,0–5,5%. Квартальные темпы прироста потребительских цен в годовом выражении замедлятся до 4% во II полугодии 2019 года. В I полугодии 2020 года годовая инфляция вернется к уровню 4%. В этот период исчерпаются эффекты от ослабления рубля и повышения НДС.
Таким образом, ЦБ РФ будет оценивать возможность дальнейшего повышения ставки рефинансирования с учетом динамики инфляции и экономики согласно приведенному выше прогнозу. Также будут учитываться риски от внешних условий и реагирования на них финансовых рынков.
Ставка рефинансирования в 2018 году и ранее (таблица)
Значение ставки рефинансирования ЦБ РФ за всю историю ее существования менялось довольно часто и в разных диапазонах. Так, первое процентное значение равнялось 20%. Через пять месяцев оно возросло в 4 раза и продолжало стремительно расти вплоть до середины 1994 года. Достигнув пика, оно колебалось в районе 200% несколько лет. В начале 2000-х годов произошло снижение ставки до приемлемого уровня.
Таблица. Все значения ставки рефинансирования ЦБ РФ и ключевой ставки
| Дата начала применения | Значение ставки рефинансирования (ключевой ставки), % годовых | Документ Банка России |
| 17 сентября 2018 | 7,50 |
Информация: |
| 26 марта 2018 | 7,25 | |
| 12 февраля 2018 | 7,50 | от 09.02.2018 |
| 18 декабря 2017 | 7,75 | от 15.12.2017 |
| 30 октября 2017 | 8,25 | от 27.10.2017 |
| 18 сентября 2017 | 8,50 | от 15.09.2017 |
| 19 июня 2017 | 9,00 | |
| 2 мая 2017 | 9,25 | |
| 27 марта 2017 | 9,75 | |
| 19 сентября 2016 | 10,00 | |
| 14 июня 2016 | 10,50 | |
| 1 января 2016 | 11,00 | |
| 3 августа 2015 | 11 |
от 11.12.2015 г. от 30.10.2015 г. от 11.09.2015 г. от 31.07.2015 г. |
| 16 июня 2015 | 11,5 |
от 15.06.2015 г. |
| 5 мая 2015 | 12,5 |
от 30.04.2015 г. |
| 16 марта 2015 | 14 |
от 13.03.2015 г. |
| 2 февраля 2015 | 15 |
от 30.01.2015 г. |
| 16 декабря 2014 | 17 |
от 16.12.2014 г. |
| 12 декабря 2014 | 10,5 |
от 11.12.2014 г. |
| 5 ноября 2014 | 9,5 |
от 31.10.2014 г. |
| 28 июля 2014 | 8 |
от 25.07.2014 г. |
| 28 апреля 2014 | 7,5 |
от 25.04.2014 г. |
| 3 марта 2014 | 7 |
от 3.03.2014 г. |
| 13 сентября 2013 | 5,5 |
от 13.09.2013 г. |
| 14 сентября 2012 | 8,25 |
Указание: от 13.09.2012 г. № 2873-У |
| 26 декабря 2011 | 8 |
от 23.12.2011 г. № 2758-У |
| 3 мая 2011 | 8,25 |
от 29.04.2011 г. № 2618-У |
| 28 февраля 2011 | 8 |
от 25.02.2011 г. № 2583-У |
| 1 июня 2010 | 7,75 |
от 31.05.2010 г. № 2450-У |
| 30 апреля 2010 | 8 |
от 29.04.2010 г. № 2439-У |
| 29 марта 2010 | 8,25 |
от 26.03.2010 г. № 2415-У |
| 24 февраля 2010 | 8,5 |
от 19.02.2010 г. № 2399-У |
| 28 декабря 2009 г. | 8,75 |
от 25.12.2009 г. № 2369-У |
| 25 ноября 2009 | 9 |
от 24.11.2009 г. № 2336-У |
| 30 октября 2009 | 9,5 |
от 29.10.2009 г. № 2313-У |
| 30 сентября 2009 | 10 |
от 29.09.2009 г. № 2299-У |
| 15 сентября 2009 | 10,5 |
от 14.09.2009 г. № 2287-У |
| 10 августа 2009 | 10,75 |
от 7.08.2009 г. № 2270-У |
| 13 июля 2009 | 11 |
от 10.07.2009 г. № 2259-У |
| 5 июня 2009 | 11,5 |
от 4.06.2009 г. № 2247-У |
| 14 мая 2009 | 12 |
от 13.05.2009 г. № 2230-У |
| 24 апреля 2009 | 12,5 |
от 23.04.2009 г. № 2222-У |
| 1 декабря 2008 | 13 |
от 28.11.2008 г. № 2135-У |
| 12 ноября 2008 | 12 |
от 11.11.2008 г. № 2123-У |
| 14 июля 2008 | 11 |
от 11.07.2008 г. № 2037-У |
| 10 июня 2008 | 10,75 |
от 9.06.2008 г. № 2022-У |
| 29 апреля 2008 | 10,5 |
от 28.04.2008 г. № 1997-У |
| 4 февраля 2008 | 10,25 |
от 1.02.2008 г. № 1975-У |
| 19 июня 2007 | 10 |
от 18.06.2007 г. № 1839-У |
| 29 января 2007 | 10,5 |
от 26.01.2007 г. № 1788-У |
| 23 октября 2006 | 11 |
от 20.10.2006 г. № 1734-У |
| 26 июня 2006 | 11,5 |
Телеграмма: от 23.06.2006 г. № 1696-У |
| 26 декабря 2005 | 12 |
от 23.12.2005 г. № 1643-У |
| 15 июня 2004 | 13 |
от 11.06.2004 г. № 1443-У |
| 15 января 2004 | 14 |
от 14.01.2004 г. № 1372-У |
| 21 июня 2003 | 16 |
от 20.06.2003 г. № 1296-У |
| 17 февраля 2003 | 18 |
от 14.02.2003 г. № 1250-У |
| 7 августа 2002 | 21 |
от 6.08.2002 г. № 1185-У |
| 9 апреля 2002 | 23 |
от 8.04.2002 г. № 1133-У |
| 4 ноября 2000 | 25 |
от 3.11.2000 г. № 855-У |
| 10 июля 2000 | 28 |
от 7.07.2000 г. № 818-У |
| 21 марта 2000 | 33 |
от 20.03.2000 г. № 757-У |
| 7 марта 2000 | 38 |
от 6.03.2000 г. № 753-У |
| 24 января 2000 | 45 |
от 21.01.2000 г. № 734-У |
| 10 июня 1999 | 55 |
от 9.06.1999 г. № 574-У |
| 24 июля 1998 | 60 |
от 24.07.1998 г. № 298-У |
| 29 июня 1998 | 80 |
от 26.06.1998 г. № 268-У |
| 5 июня 1998 г. | 60 |
от 4.06.1998 г. № 252-У |
| 27 мая 1998 | 150 |
от 27.05.1998 г. № 241-У |
| 19 мая 1998 | 50 |
от 18.05.1998 г. № 234-У |
| 16 марта 1998 | 30 |
от 13.03.1998 г. № 185-У |
| 2 марта 1998 | 36 |
от 27.02.1998 г. № 181-У |
| 17 февраля 1998 | 39 |
от 16.02.1998 г. № 170-У |
| 2 февраля 1998 | 42 |
от 30.01.1998 г. № 154-У |
| 11 ноября 1997 | 28 |
от 10.11.1997 г. № 13-У |
| 6 октября 1997 | 21 |
от 1.10.1997 г. № 83-97 |
| 16 июня 1997 | 24 |
от 13.06.1997 г. № 55-97 |
| 28 апреля 1997 | 36 |
от 24.04.1997 г. № 38-97 |
| 10 февраля 1997 | 42 |
от 7.02.1997 г. № 9-97 |
| 2 декабря 1996 | 48 |
от 29.11.1996 г. № 142-96 |
| 21 октября 1996 | 60 |
от 18.10.1996 г. № 129-96 |
| 19 августа 1996 | 80 |
от 16.08.1996 г. № 109-96 |
| 24 июля 1996 | 110 |
от 23.07.1996 г. № 107-96 |
| 10 февраля 1996 | 120 |
от 9.02.1996 г. № 18-96 |
| 1 декабря 1995 | 160 |
от 29.11.1995 г. № 131-95 |
| 24 октября 1995 | 170 |
от 23.10.1995 г. № 111-95 |
| 19 июня 1995 | 180 |
от 16.06.1995 г. № 75-95 |
| 16 мая 1995 | 195 |
от 15.05.1995 г. № 64-95 |
| 6 января 1995 | 200 |
от 5.01.1995 г. № 3-95 |
| 17 ноября 1994 | 180 |
от 16.11.1994 г. № 199-94 |
| 12 октября 1994 | 170 |
от 11.10.1994 г. № 192-94 |
| 23 августа 1994 | 130 |
от 22.08.1994 г. № 165-94 |
| 1 августа 1994 | 150 |
от 29.07.1994 г. № 156-94 |
| 30 июня 1994 | 155 |
от 29.06.1994 г. № 144-94 |
| 22 июня 1994 | 170 |
от 21.06.1994 г. № 137-94 |
| 2 июня 1994 | 185 |
от 1.06.1994 г. № 128-94 |
| 17 мая 1994 | 200 |
от 16.05.1994 г. № 121-94 |
| 29 апреля 1994 | 205 |
от 28.04.1994 г. № 115-94 |
| 15 октября 1993 | 210 |
от 14.10.1993 г. № 213-93 |
| 23 сентября 1993 | 180 |
от 22.09.1993 г. № 200-93 |
| 15 июля 1993 | 170 |
от 14.07.1993 г. № 123-93 |
| 29 июня 1993 | 140 |
от 28.06.1993 г. № 111-93 |
| 22 июня 1993 | 120 |
от 21.06.1993 г. № 106-93 |
| 2 июня 1993 | 110 |
от 1.06.1993 г. № 91-93 |
| 30 марта 1993 | 100 |
от 29.03.1993 г. № 52-93 |
| 23 мая 1992 | 80 |
от 22.05.1992 г. № 01-156 |
| 10 апреля 1992 | 50 |
от 10.04.1992 г. № 84-92 |
| 1 января 1992 | 20 |
от 29.12.1991 г. № 216-91 |
Таблица с официального сайта ЦБ РФ ставок по всем операциям
Взаимосвязь ключевой ставки и ставки рефинансирования
Ключевая ставка представляет собой минимальную величину процента кредитования коммерческого банка семидневный срок. Также это максимальный процент размещения депозита коммерческого банка на 7 дней.
Ключевая ставка действовала с 2013 года. Но с 1 января 2016 года ЦБ РФ приравнял ее значение к ставке рефинансирования (Указание от 11.12.2015 № 3894-У). Теперь ЦБ РФ меняет ключевую ставку, и соответственно корректируется ставка рефинансирования.
Для кредитования коммерческих банков теперь применяют коридор процентных ставок.
Роль ставки рефинансирования в системе инструментов ЦБ РФ также изменилась. Но к ней по-прежнему привязаны методы расчетов показателей, установленных Налоговым и Гражданским кодексами.
Ставка рефинансирования для бухгалтера
Бухгалтеру важно знать ставку рефинансирования, чтобы посчитать:
- сумму пени за просрочку налогов или страховых взносов;
- размер дохода физлица в виде материальной выгоды по займам;
- проценты за возвращенный позже срока НДФЛ;
- компенсацию за задержку зарплаты.
Пени за просрочку . Если вы решили подать уточненную декларацию или уточненный расчет по взносам, вначале доплатите неуплаченный налог или взносы, а также пени за просрочку (подп. 1 п. 4 ст. 81 НК). Если ваше опоздание с налогами или взносами составило не более 30 дней, сумму пени вычислите по формуле:
Пени = Сн * Кд * 1/300 * Ср,
Если просрочка 31 день или более, применяйте другую формулу:
Пени = Сн * 30 * 1/300 * Ср + Сн * Кд * 1/150 * Ср,
где пени – пени за просрочку налога или страховых взносов,
Сн – сумма не вовремя уплаченного налога или взносов,
Кд – количество дней опоздания,
Ср – ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания.
НДФЛ с материальной выгоды по займам. Если ваша организация выдала работнику или иному взаимозависимому лицу заем в рублях без процентов или под низкий процент, у этого работника появляется доход в виде материальной выгоды. Вы должны начислять НДФЛ с этого дохода в последний день каждого месяца (подп. 1 п. 1 ст. 212 и подп. 7 п. 1 ст. 223 НК). Ставка НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды – 35%. Чтобы вычислить налог, используйте формулу (подп. 2 п. 2 ст. 212 и п. 2 ст. 224 НК):
НДФЛ = Сз * (2/3 * Ср – С) / Д * Кд * 35%,
где НДФЛ – НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах,
Сз – сумма займа,
Ср – ставка рефинансирования, действующая на последний день месяца,
С – ставка по займу,
Д – 365 (366) дней,
Кд – количество календарных дней пользования займом в месяце.
Обратите внимание, что если вы выдали заем физлицу, не являющемуся взаимозависимым, материальная выгода не облагается НДФЛ (п. 1 ст. 212 НК).
Проценты за возвращенный позже срока НДФЛ. Если вы удержали по ошибке с работника лишний НДФЛ и не вернули налог вовремя, вы должны заплатить этому работнику проценты. Напомним, что вы обязаны сообщить работнику о каждому случае излишне удержанного НДФЛ. Работник пишет заявление на возврат (п. 1 ст. 231 НК). А вы как работодатель в течение трех месяцев после заявления обязаны вернуть сумму НДФЛ работнику. За просрочку полагаются проценты исходя из ставки рефинансирования (абз. 5 п. 1 ст. 231 НК). Формула следующая:
Сп = Су * Ср,
где Сп – сумма процентов, полагающихся работнику за возвращенный позже срока НДФЛ, Су – сумма излишне удержанного НДФЛ, которую вовремя не вернули, Ср – ставка рефинансирования, действующая за период со дня, когда НДФЛ должны были вернуть, по день фактической выплаты.
Компенсация за задержку зарплаты. Вы обязаны выплачивать зарплату вовремя не реже чем каждые полмесяца. За задержку работникам полагается компенсация (ст. 236 ТК РФ). Минимальная сумма компенсации рассчитывается по формуле: Ск = Сз * Кд * 1/150 * Ср, где Ск – сумма компенсации, положенной работнику за задержку зарплаты, Сз – сумма зарплаты, которую выплатили с опозданием, Кд – количество дней опоздания, Ср – ставка рефинансирования ЦБ РФ, действующая в период опоздания.
Закон устанавливает лишь минимальную компенсацию. Если в вашей организации принят более высокий размер компенсации, вы обязаны выплатить сумму согласно внутренним документам.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год - это процент, под который Центробанк дает кредиты коммерческим банкам. Также ставка упоминается в законах в целях расчета пени и штрафов за неисполнение различных денежных обязательств. В статье приведены актуальные значения и примеры применения.
Ставка рефинансирования ЦБ 2019 г. — это важная информация не только для банковского сектора и предпринимателей, хозяйствующих субъектов. Понимание этого термина необходимо для анализа экономической ситуации, методов воздействия государства на кредитную политику и инфляционные процессы.
Хотя с 2016 года она утратила свое самостоятельное значение и была приравнена к ключевой ставке (КС), в законодательстве термин употребляется очень часто. Так, для расчета штрафов и пени при неисполнении различных денежных обязательств ставка рефинансирования ЦБ на сегодня необходима.
История термина и значение для экономики
Ставка рефинансирования на 2019 год устанавливается далеко не первый раз. Кроме того, ее значение изменяется Центробанком не в соответствии с определенным графиком, а в зависимости от конкретных экономических обстоятельств. Таким образом, ставки рефинансирования ЦБ РФ на 2019 в таблице по месяцам отражены быть не могут. Такой термин был впервые использован еще в 1992 году, а отдельным указанием Банка России ЦБ РФ (ЦБ РФ или Центробанк) от 11.12.2015 г., как уже говорилось, она была приравнена к КС.
Так что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год? Это годовой процент, под который Центробанк выдает кредиты коммерческим кредитным организациям и банкам, а КС, в свою очередь, — это процент ЦБ на более короткий период (одна неделя). Также именно по ней Центробанк принимает от банков депозиты на тот же срок.
Так как коммерческие банки при формировании ставок кредитов для населения вынуждены ориентироваться на КС (меньше она быть не может, это было бы убыточно, ведь банки ведут эту деятельность в целях извлечения прибыли), уменьшение или увеличение КС влияет на кредитную политику и инфляционные процессы в государстве. Так, повышение ставки рефинансирования в 2018 году объясняется официально повышением инфляции.
Механизм следующий: для того чтобы снизить уровень инфляции, ЦБ РФ повышает уровень КС, коммерческие банки поднимают проценты по кредиту для населения, они становятся менее доступными для широкого круга клиентов. Это приводит к снижению покупательской способности граждан и уменьшению прессинга на рубль.
Актуальные значения
Ключевая ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2019 год) установлена на уровне 7,75 % (последнее повышение произошло с 14.12.2018). Вот примеры за последние два года.
|
Момент установления |
Значение в процентах |
| С 17.09.2018 | 7,5 |
| С 14.12.2018 | 7,75 |
Где применяется и как
|
Норма права |
Порядок расчета (СР берется в своем текущем значении, если не указано иное) |
Значение (в процентах от суммы денежного обязательства) |
|
|
Пени в случае несвоевременного перечисления налогов и сборов. |
При возникновении просрочки у физических и юрлиц до 01.10.2017 — 1/300 за каждый день неисполнения обязательства от суммы долга. |
||
|
При возникновении задолженности после 01.10.2017 для физлиц действуют такие же правила. |
|||
|
При возникновении задолженности после 01.10.2017 у юрлиц:
|
|||
|
Санкции (неустойка или штраф) за неисполнение или нарушение исполнения денежных обязательств, если стороны не согласовали отдельно конкретный размер. |
1/360 за каждый день. |
||
|
Штрафные санкции за нарушение оплаты за жилой объект недвижимости или коммунальные услуги. |
1/300 СР, установленной на день оплаты по факту, за каждый день просрочки, начиная с 31-го дня, следующего за днем оплаты, для задолженности, образовавшейся за первые три месяца (90 дней) просрочки. Начиная с 91-го дня 1/130 от СР, установленной на день оплаты по факту. |
||
|
Пени за задержку зарплаты, отпускных и иных выплат работнику, устанавливаемые для работодателя. |
Не ниже 1/150 за каждый день. |
||
|
Штрафные санкции застройщика при нарушении срока передачи жилого объекта участнику долевого строительства. |
1/300 СР, установленной на день исполнения обязательства, за каждый день просрочки. В том случае, если участником долевого строительства является физлицо, — 1/150. |
Как рассчитать на примере
Калькулятор для расчета штрафных санкций размещен на сайте PPT, на странице . Самостоятельный расчет также не представляет особых трудностей.
Например, сумма долга равна 20 000 рублей, а со дня, когда обязательство должно было быть исполнено, прошло 10 дней.
20 000 × 0,0258 % × 10 = 48,4 рубля — для расчета по 1/300.
20 000 × 0,0516 % × 10 = 96,6 рубля — для расчета по 1/150.
Таким образом можно вывести такую общую формулу:
Размер долга × СР / 300 (значение в процентах от долга) × количество дней просрочки исполнения.
