Dokument pretvori materiale, prenesene v proizvodnjo, in dostavi končne izdelke v skladišče. Hkrati so proizvedeni izdelki v skladišču navedeni na kontu 20.02!

"izdelki" - izdelki, ki so bili proizvedeni. Skupino artiklov in naročilo označimo, če vodimo evidenco naročil. Obračun zalog v skladišču - 20.02. Stroškovni kont je 20,01, saj je storitev pretvarjanja materialov v izdelke delo lastnih zaposlenih, to je za nas neposredni proizvodni strošek.

"materiali" — navedite, kateri materiali so bili uporabljeni za ta izdelek.

"Distribucija gradiva" — na tem zavihku lahko določite, kateri material je bil uporabljen za kateri izdelek. Na primer, stranka je dala 20 kg mahagonija. Pri sprostitvi stola in mize lahko navedete, da je šlo na stol 5 kilogramov, na mizo pa 15. Če to ni pomembno, lahko v nastavitvah in programu obkljukate potrditveno polje “Samodejna distribucija materialov”. bo razdelil 10 kg na stol in 10 kg na mizo. Seveda bo v tem primeru po izračunu stroškov strošek stola in mize enak.

"Drugi stroški" — če smo se med proizvodnim procesom morali obrniti na pomoč tretjih oseb, potem moramo navesti, koliko drugih stroškov je vključenih v končni izdelek. Na primer, družinski monogram je bilo treba lasersko vgravirati na mizo. Zagotovili so nam storitve končne obdelave tretjih oseb. Če so bile te storitve izdane po poenostavljeni metodi z dokumentom "Prejem blaga in storitev", kjer smo morali na zavihku storitev navesti oddelek, v katerem trenutno proizvajamo izdelke, potem stroški teh storitev visijo na računu 20.01. To mora biti navedeno v "Poročilu o proizvodnji za izmeno". Če je bila sprememba tretje osebe dokončana prek »Naročilo dobavitelju« in »Prejemanje storitev obdelave«, potem nimamo več materiala, ki ga je dobavila stranka, »Mahagoni«, imamo »Prazno mizno ploščo z monogramom«. Že vsebuje stroške sprememb tretjih oseb in jih je treba navesti na zavihku materialov.

"Razporeditev drugih stroškov" — na tem zavihku lahko navedete, da je bila sprememba tretjih oseb potrebna samo za določen proizveden izdelek in ne malo za vse. Če to ni pomembno, lahko uporabimo »Samodejno razporejanje drugih stroškov«, tako da označimo ustrezno polje v nastavitvah.

"Tehnološke operacije" — če delavci v proizvodnji prejemajo plačo na podlagi transakcije in jo izračunate v programu, navedite, kdo je opravil katero operacijo. Sama operacija (v imeniku) mora že vsebovati ceno in trajanje v sekundah/minutah. Dokument mora navesti le, koliko operacij je bilo izvedenih. Na primer, operacija montaže ima ceno 2 rubljev. 80 kop. čez minuto. Delavec je stolček sestavil v eni uri. Torej navedemo število operacij - 60.

"Nastopajoči" - delavci, ki so delali na tem izdelku. Takoj je razvidno, kdo je koliko prejel. Na primer, en zaposleni je lahko sestavil blato in prejel 168 rubljev, medtem ko je drugi zaposleni sestavil mizo in prejel 400 rubljev. Hkrati je oseba, ki je mešala lepilo za mizo in stol, na plači. Nikjer ga ne izpostavljamo.

"Razporeditev tehnoloških operacij" - tukaj je vse podobno razdelitvi materiala ali drugih stroškov.

Čeprav program vključuje »Vhod na podlagi« iz »Proizvodnega poročila za izmeno« za ustvarjanje »Zahtevenega računa«, priporočam, da popravite datume v dokumentih, tako da bo zaporedje točno takšno: najprej zahteva, nato izdaja .

Prav tako se lahko izdaja končnih izdelkov dokumentira v dokumentu "Sklop izdelkov". V tem primeru vam ne bo treba izpolniti »Računa za povpraševanje«, vendar ne bo nikjer naveden stroškov dela in sprememb tretjih oseb.

Kako v programu 1C 8.3 Računovodstvo 3.0 voditi evidenco o operacijah obdelave surovin, dobavljenih s strani naročnika, na strani predelovalca in na strani naročnika

Vse potrebne dokumente lahko izberete na zavihku Proizvodnja.

Cestninska shema za obdelavo materialov v 1C 8.3 predstavlja precej dolgo verigo dejanj, ki jih je treba dosledno upoštevati. Poskusimo sistematizirati ta dejanja in sestaviti tabele potrebnih dokumentov.

Zagotovljene surovine v 1C 8.3 iz procesorja

№№	Delovanje	Dokument	Vrsta transakcije dokumenta	Objave
11	Objava cestninjenje materialov	"Vstopnina (Akti, računi)" (stara verzija "Prejem blaga, storitve")	"Materiali za recikliranje"	Dt 003.01 Kt -
22	Oddaja cestninjenje surovine za proizvodnjo	"Račun po naročilu"		Dt 003.02 Kt003.01
33	Oddaja cestninjenje surovine za proizvodnjo	"Poročilo o proizvodnji za izmeno"		Dt 20.02 Kt 20.01
44	Oddaja izdelkov kupcu	"Prenos blaga"	Oddaja izdelkov stranki	Brez objav
55	Prodaja storitev za obdelavo, odpis cestninjenja materialov.	»Prodaja storitev za obdelavo"		Dt 62.01 Kt90.01 Dt 90.02 Kt20.02 Dt 90.03 Kt68.02 Dt - Kt 003.02
66	Vračilo stanj surovine, ki jih dobavlja stranka	"Vračilo blaga dobavitelju"	Iz recikliranja	Dt - Kt 003.01

Dokument o izvajanju storitve rešuje več problemov hkrati. Struktura dokumenta in knjižbe so prikazane na spodnjih slikah. Izračun stroškov storitev za predelavo materiala, ki ga dobavi kupec, se ne razlikuje od izračuna stroškov vseh drugih proizvodnih storitev.

Pomembno! Pri registraciji surovin, dobavljenih s strani kupca, morate izbrati pogodbo tipa »S kupcem«.

Pri pripravi dokumenta »Prodaja storitev obdelave« morate v polju »Cena« navesti ceno storitev, ki jih je določil predelovalec, v polju »Načrtovana cena« pa načrtovane stroške storitve.

Primer izpolnjevanja dokumenta 1C 8.3 "Prodaja storitev predelave":

Primer knjiženja surovin, ki jih dobavi predelovalec:

Računovodstvo surovin, ki jih dobavi stranka v 1C

№№	Delovanje	Dokument	Vrsta transakcije dokumenta	Objave
11	Oddaja materialov za recikliranje	"Oddaja blago"	»Prenos surovin za recikliranje"	Dt 10.07 Kt 10.01
22	Vračilo materiala in predelani proizvodi: 2.1 - odpis materiala; 2.2 - prejem končnih izdelkov; 2.3 - vračilo preostalega materiala; 2.4 - računovodstvo storitev predelave; 2.5 - obračun DDV; 2.6 - račun;	"Vstopnina iz obdelave"		Dt 20.01 Kt 10.07 Dt 43 Kt 20.01 Dt 10.01 Kt 10.07 Dt 20.01 Kt60.01 Dt 19.04 Kt60.01 Dt 68.02 Kt19.04

Upoštevati je treba, da se v 1C 8.3 pri prenosu surovin, ki jih dobavi stranka, za predelavo materiali odpišejo po povprečni ceni. Vrsta pogodbe mora biti izbrana "Z dobaviteljem".

Dokument »Potrdilo o obdelavi« ima naslednjo strukturo:

• Izdelki (izdelki iz surovin, ki jih dobavlja kupec)
• Storitve (storitve obdelave, ki nam jih zagotovi obdelovalec)
• Rabljeni materiali (konsignacijski materiali, uporabljeni v proizvodnji)
• Vrnjeni materiali (ostanki materialov, ki jih je dobavil kupec, če obstajajo)
• Povratna embalaža
• Račun stroškov

Vzorec izpolnjevanja dokumenta »Potrdilo o obdelavi« v 1C 8.3 za obdelavo v lasti stranke:

Primer objav trgovca:

Tako program ponuja možnost upoštevanja vseh potrebnih operacij za obračunavanje materialov, ki jih dobavlja stranka. Glavna stvar je slediti kronološkemu zaporedju dejanj in pravilno izpolniti dokumente.

Na podlagi materialov: programmist1s.ru

Zagotovljene surovine so surovine in materiali, ki so last ene naročnikove organizacije in se prenesejo v drugo predelovalno organizacijo za proizvodnjo končnih izdelkov. Po izdelavi se končni izdelek vrne naročnikovi organizaciji. Na primeru knjiženj poglejmo, kako se v predelovalni organizaciji obračunavajo surovine, dobavljene s strani kupcev, v 1C 8.3 Računovodstvo 3.0.

Za navodila po korakih o tem, kako voditi evidenco surovin, dobavljenih s strani stranke, v 1C 8.3, preberite naslednje

Obračunavanje surovin, dobavljenih s strani predelovalca, v 1C 8.3 - navodila po korakih

Predpostavimo:

• OFFICE LLC je kupil 75 kubičnih metrov. les v skupnem znesku 575 250,00 RUB, vklj. DDV - 87 750,00 RUB;
• Preneseni so v predelovalno organizacijo FIALKA doo za proizvodnjo 8.000 paketov pisarniškega papirja A4;
• Stroški dela, ki ga je opravila organizacija FIALKA LLC, so znašali 200.000,00 rubljev, vklj. DDV - 30 508,47 rubljev;
• Načrtovani stroški storitve za izdelavo enega paketa so 25 rubljev.

Korak 1. Kako kapitalizirati surovine, ki jih dobavlja stranka

Prejem surovin, ki jih dobavlja stranka, v 1C 8.3 je formaliziran z dokumentom Prejem materialov za predelavo v razdelek Proizvodnja – Predelava – Prejem v predelavo.

Izpolnimo glavo dokumenta:

• V vrstici Račun št.__ od __ navedemo podrobnosti potrdila o prejemu;
• V vrstici Nasprotna stranka navedemo 3 stranka;
• V vrstici Pogodba navedemo pogodba za predelavo surovin, ki jih dobavlja kupec. Vrsta dogovora - ​​s kupcem;
• V vrstici Skladišče navedemo skladišče, kjer se predelujejo surovine, ki jih dobavlja kupec.

Izpolnimo tabelarični del dokumenta:

• V stolpcu Cena navedemo cena dobavljenih surovin;
• količina prejetih surovin;
• V stolpcu Računovodski račun označimo račun 003.01:

Korak 2. Prenos surovin, ki jih dobavi stranka, v proizvodnjo

Ustvarili bomo dokument Zahtevaj račun razdelek Proizvodnja – Izdaja izdelka – Zahteve za račun.

Izpolnite dokument, kot je prikazano na spodnji sliki:

Transakcije bomo ustvarili po objavi dokumenta:

Korak 3. Sprostitev končnih izdelkov iz surovin, ki jih dobavlja kupec

Proizvodnja iz surovin, ki jih dobavi stranka, v 1C 8.3 se odraža v dokumentu Poročilo o proizvodnji za premik v razdelek Proizvodnja – Proizvodnja izdelka – Poročilo o izmenski proizvodnji.

Izpolnimo glavo dokumenta:

• V vrstico Stroškovni račun vnesite štetje 20,01;
• V vrstici Delitev stroškov označimo oddelek, v katerem so bile predelane surovine, dobavljene od strank;
• V vrstici Skladišče navedemo skladišče, kjer se prenašajo končni izdelki;

Izpolnimo tabelarični del, kot je prikazano na spodnji sliki:

Transakcije bomo ustvarili po objavi dokumenta:

Korak 4. Prenos končnih izdelkov stranki

Izdelali bomo dokument Prenos izdelkov kupcu v odsek Proizvodnja – Predelava – Prenos izdelkov do kupca.

Izpolnimo glavo dokumenta, kot je prikazano na spodnji sliki.

Izpolnimo del tabele:

• V stolpcu Nomenklatura navedemo ime končnega izdelka;
• V stolpcu Količina navedemo količino končnih izdelkov:

Korak 5. Odraz storitev za predelavo surovin, ki jih dobavlja kupec

Uporabljamo dokument Prodaja storitev predelave v področje Proizvodnja – Predelava – Prodaja predelovalnih storitev.

Izpolnimo glavo dokumenta:

• V vrstici Protipostavka označimo Ime stranke;
• V vrstici Pogodba navedemo sklenjena pogodba za obdelavo;
• V vrstici Izračuni navedemo račun 62.01, račun 62.02, knjiženo avtomatsko, DDV skupaj.

Izpolnimo zavihek Izdelki (storitve predelave) v dokumentni tabeli:

• V stolpcu Nomenklatura navedemo naziv končnega izdelka in naziv opravljene storitve, kar se bo odražalo v tiskani obliki;
• V stolpcu Cena navedemo načrtovani strošek na enoto storitve;
• Izpolnite preostale stolpce, kot je prikazano na sliki:

Izpolnimo zavihek Customer Materials v dokumentni tabeli:

• V stolpcu Nomenklatura navedemo ime surovin, ki jih dobavlja kupec;
• V stolpcu Količina navedemo količina, porabljena za proizvodnjo končnih izdelkov;
• V stolpec Računovodski račun vnesite račun, s katerega se artikel odpisuje;
• S pomočjo hiperpovezave na dnu dokumenta bomo evidentirali izdani račun:

Objave, prejete po objavi dokumenta:

Vsa polja dokumenta Izdan račun se samodejno izpolnijo iz osnovnega dokumenta:

Korak 6. Kako v 1C odpisati surovine, ki jih je dobavil kupec 8.3

Na zadnji stopnji se neporabljene surovine, ki jih dobavi stranka, vrnejo stranki, surovine, ki jih dobavi stranka, pa se odpišejo v 1C 8.3. Za te namene bomo izdelali bilanco stanja za konto 003.01 in .

Glede na poročilo vidimo količino neporabljenih surovin, ki jih dobavi stranka:

Uporabljamo dokument Vračilo materiala kupcu v razdelek Proizvodnja – Predelava – Vračilo materiala kupcu.

Izpolnite dokument, kot je prikazano na sliki:

Objave, prejete po objavi dokumenta:

Korak 7. Izdelajmo poročila za konta 003.01 in 003.02

Izdelali bomo bilanco stanja za konto 003.01 in razdelek Poročila – Standardna poročila – Bilanca stanja. Glede na poročilo vidimo, da je račun 003.01 zaprt:

Izdelali bomo bilanco stanja za konto 003.02 in razdelek Poročila – Standardna poročila – Bilanca stanja. Glede na poročilo vidimo, da je račun 003.02 zaprt:

Kje začeti?

Tukaj ni "zapletenih" stroškovnih postavk, zunajbilančnega računovodstva, z vidika 1C: UPP je to preprosto vprašanje, podobno kot na našem ozemlju, kjer bodo storitve zunanjega procesorja preprosto pripisane . Teh operacij ni treba ločevati z naročili za obdelavo.

Vendar pa bomo kot primer obravnavali shemo z uporabo naročila.

Za sestavo pogodbe o obdelavi je potrebno v imenik »Pogodbe nasprotnih strank« dodati nov element, ki mora izpolnjevati naslednje pogoje:

· Imeti vrsto pogodbe "Z dobaviteljem"

· V polju »Izvajajo se medsebojni obračuni« mora biti izbrana vrednost »Po pogodbi kot celoti« ali »Za naročila«.

Če je izbrana možnost izvajanja medsebojnih obračunov za naročila, je treba vse operacije, povezane s proizvodnjo izdelkov iz surovin, ki jih dobavi kupec, s strani nasprotne stranke predelovalca izvesti z navedbo naročila za obdelavo. V nasprotnem primeru ni mogoče uporabiti naročil za obdelavo.

Obdelava naročila

Za izdelavo naročila za obdelavo uporabite dokument "Naročilo dobavitelju" z vrsto operacije "obdelava".

Dokument mora vsebovati podatke o obdelovalcu in izbrati pogodbo o obdelavi.

Zavihek »Izdelki« prikazuje seznam izdelkov, ki jih mora predelovalec proizvesti iz surovin podjetja, količino izdelkov, cene in stopnjo DDV. Cena izdelka, navedena v dokumentu, določa stroške storitev za proizvodnjo izdelka. Če so izdelki, naročeni predelovalcu, potrebni za izpolnjevanje določenega naročila stranke, internega naročila ali proizvodnega naročila, potem je ustrezno naročilo navedeno v stolpcu "naročilo".

Na zavihku "Materiali" je naveden seznam surovin, ki se prenašajo v procesor. Za vsak material je uvedena kavcijska cena, po kateri predelovalec odgovarja podjetju za materiale, sprejete v predelavo. Če so na zavihku »Izdelki« navedene specifikacije za izdelke, se lahko količina potrebnih materialov samodejno izračuna glede na specifikacije.

Naročilo lahko navaja dodatne storitve, ki jih predelovalec zagotavlja podjetju, vendar niso neposredno povezane z obdelavo, na primer prevozne storitve. Seznam teh storitev je naveden na zavihku »Storitve«.

Prenos materialov za recikliranje

Prenos materiala v predelovalca se dokumentira v dokumentu »Prenos blaga« z vrsto operacije »prenos materiala v predelovalca«.

Materiali se prenašajo v predelovalca po kavcijski ceni. Ta cena je določena v naročilu za obdelavo. Pri objavi dokumenta se izvedejo naslednja dejanja:

· Odpis materiala;

· Poplačilo obveznosti podjetja za prenos materialov v predelavo v skladu z nalogom za obdelavo (če se računovodstvo za operacije obdelave izvaja z uporabo naloga za obdelavo);

· Oblikovanje dolga predelovalca za materiale, sprejete v predelavo, ki bo poplačan, ko predelovalec ustvari poročilo o porabljenem materialu oziroma ko bo material vrnjen;

· Če se vodi evidenca o postopkih obdelave z navedbo naročila obdelave, mora biti pri prenosu materiala v dokumentu navedena naloga obdelave. Ne pozabite navesti skladišča, iz katerega bodo materiali odpisani.

Ko drži dokument, izvaja naslednje gibe:

Vračilo materialov, prenesenih v reciklažo

Če med predelavo nekaj materialov ostane neuporabljeno s strani obdelovalca, se lahko tako gradivo vrne lastniku materiala. Operacija vračila materialov od predelovalca je dokumentirana v dokumentu »Vračilo prenesenega blaga« s tipom operacije »materiali iz predelave«.

V glavi dokumenta je navedena nasprotna stranka obdelave in pogodba s predelovalcem, po kateri se materiali vračajo. Če je obračun za operacije obdelave končan z navedbo naročila za obdelavo, morate izbrati naročilo, po katerem so bili materiali preneseni v predelovalec.

V glavi dokumenta morate izbrati skladišče, kamor se material vrača. Vračilo materiala je možno tudi po shemi naročila.

Podatki o materialih, ki jih vrača reciklaž, se vnesejo v tabelarični del zavihka »Materiali«. Za materiale je navedena depozitna vrednost, po kateri so bili oddani v predelavo. Vsaka vrstica označuje paketni dokument - dokument, ki prenaša material v predelavo. Vrednost se izbere s seznama dokumentov “Prenos blaga”. Dokumente lahko izbirate samo z operacijo "Prenos gradiva v obdelovalca".

Za namene računovodstva je za material naveden računovodski konto - konto, na katerem se bodo obračunali vrnjeni materiali (na primer 10.01 "Surovine in material") in prenosni konto - konto, na katerem se obračunavajo materiali iz predelovalca (na primer 10.07 "Materiali, preneseni za obdelavo na stran").

Prejem izdelkov iz predelave

Prejem izdelkov, ki so izdelani po naročilu za predelavo, se odraža v dokumentu »Prejem blaga iz predelave«.

Ta dokument se vnese ob prejemu izdelkov v skladišče podjetja. Dejstvo prejema izdelkov od predelovalca in sestava potrdila o opravljenem delu sta dve različni operaciji, ki se odražata v dveh različnih dokumentih. Sestavljanje akta o opravljenem delu in poročila o uporabljenih materialih se lahko zaključi pred ali po dejanskem prejemu izdelkov v skladišča podjetja.

Prejete izdelke je mogoče v poročevalskem mesecu obračunati po ničelnih stroških, po načrtovanih stroških ali po strošku neposrednih stroškov, ki je določen z nastavitvami računovodske usmeritve.

Vse informacije, vnesene v dokument, lahko razdelimo v dve kategoriji:

· Informacije za prikaz operacije prejema izdelkov v skladišču podjetja (potrebno za vnos);

· Podatki za navedbo neposrednih stroškov, povezanih z izdelavo prejetih izdelkov (izpolnjuje se po lastni presoji uporabnika).

Prejem izdelkov v skladišče

V dokumentu mora biti navedeno skladišče, v katerega so izdelki dostavljeni. Če se vodijo evidence postopkov obdelave materiala, ki navajajo naročilo obdelave, je treba naročilo navesti. Če se računovodstvo za obdelavo materialov izvaja z navedbo naročila za obdelavo materialov, je treba navesti naročilo. Če je predelovalec proizvedel polizdelek, ki zahteva nadaljnjo obdelavo s strani podjetja samega, je treba ta polizdelek najprej vnesti v skladišče in nato iz skladišča prenesti v proizvodnjo.

Tabelarični del »Izdelki« vsebuje seznam prejetih izdelkov. Če so bili izdelki izdelani po določenem naročilu stranke ali internem naročilu, je takšno naročilo navedeno v dokumentu v atributu »Naročilo« tabelarnega dela »Izdelki«. V tem primeru lahko ob knjiženju dokumenta rezervirate prejete izdelke za to naročilo. Za to morate v »Način rezervacije« izbrati »Po naročilu«. Če so bili izdelki izdelani po proizvodnem nalogu, je tako naročilo navedeno v dokumentu v atributu "Proizvodni nalog" v tabelarnem delu "Izdelki".

Poleg povečanja stanja v skladišču za količino prejetih izdelkov se bo povečal obseg izdelkov, proizvedenih v podjetju. To pomeni, da kljub dejstvu, da je delo pri izdelavi izdelkov opravila predelovalna nasprotna stranka, proizvedeni izdelki in surovine, ki so bile vključene v njih, pripadajo podjetju. Zato z vidika računovodstva proizvodnje takšni proizvodi povečajo skupno proizvodnjo podjetja. To pomeni, da se pri izračunu stroškov izdelkov porazdelijo posredni stroški, vključno s proizvodi, ki jih v skladu s pogodbo o predelavi proizvedejo tretji izvajalci. Če želite odražati podatke o izhodu izdelka, morate v glavi dokumenta navesti oddelek in oddelek organizacije, ki ji bodo pripisani stroški proizvodnje takih izdelkov. Poleg tega so lahko navedene proizvodne specifikacije izdelka.

Neposredni stroški, povezani s proizvodnjo

Dokument lahko vsebuje podatke o neposrednih materialnih in drugih stroških, povezanih s proizvodnjo proizvodov, ter podatke o povratnih odpadkih, ki so nastali pri predelavi materialov. Če potrdilo o opravljenem delu še ni sestavljeno za prejete izdelke in predelovalec ni zagotovil točnih podatkov o dejanskih stroških, se lahko navedejo standardne vrednosti stroškov. Nadalje, kot procesor zagotavlja podatke, neposredno. Nadalje, ko procesor zagotavlja podatke, se lahko neposredni stroški prilagodijo s posebnim dokumentom "Razdelitev materiala za proizvodnjo".

Če je sestavljen akt o zaključku dela in so stroški stroškov že znani, mora dokument navesti pripisovanje že znanih neposrednih stroškov proizvedenim izdelkom. Lahko pa se operacija razdelitve stroškov za proizvedene izdelke izvede tudi z dokumentom "Razdelitev materiala za proizvodnjo" na koncu poročevalskega obdobja.

Tabelarični del »Material« je namenjen prikazu neposrednih materialnih stroškov. Tabelarni del "Materiali" se lahko izpolni samodejno. Možni so naslednji načini samodejnega izpolnjevanja:

· Izpolnite po vrstnem redu;

· Izpolnite v skladu s specifikacijami;

· Izpolnite z izbiro analogov;

· Dopolnite preostanek;

· Dodajanje iz zahtevka-računa.

Stroški materiala bodo odpisani od nedokončane proizvodnje in obračunani kot neposredni stroški izdelka. Pri materialih je potrebno navesti postavko proizvodnih stroškov.

Če so izdelki izdelani po naročilu kupca in so bili preneseni materiali odpisani za to naročilo, je treba v tabelarnem delu "Materiali" izpolniti atribut "Naročilo".

Na podoben način lahko navedete dodatne neopredmetene neposredne stroške, povezane s proizvodnjo izdelkov iz surovin, ki jih dobavi kupec.

Na zavihkih »Razporeditev materiala« in »Razporeditev ostalih stroškov« je navedena razdelitev stroškov za posamezno vrsto izdelka.

Na zavihku »Povratni odpadki« se vpisujejo podatki o vračljivih odpadkih, prejetih od predelovalca, na zavihku »Razporeditev povratnih odpadkov« pa je navedena porazdelitev vračljivih odpadkov za posamezno vrsto izdelka.

Pri knjiženju dokument opravi naslednje premike po registrih:

Pridobivanje storitev obdelave

Prejem storitev obdelave materialov se dokumentira v dokumentu »Prejem storitev obdelave«.

Operacija sprejema storitev dejansko pomeni podpis akta o opravljanju proizvodnih storitev za predelavo, to je naše soglasje, da so izdelki, navedeni v dokumentu, ustrezne kakovosti, poraba materialov, ki jih dobavi naročnik, pa ustreza seznamu iz dokument. Izvedba dokumenta ni povezana z neposrednim prejemom izdelkov ali vračljivih odpadkov v skladišče podjetja, ampak je povezana le s formalizacijo razmerja s predelovalcem za opravljeno delo, priznavanjem stroškov, ki jih je imel predelovalec. Prejem izdelkov in povratnih odpadkov v skladišče se lahko izvede pred in po podpisu potrdila o opravljenih predelavah. Operacija prevzema izdelkov in povratnih odpadkov v skladišče se dokumentira v dokumentu »Prejem blaga iz predelave«.

Če se akt o opravljenem delu sestavi po tem, ko izdelki dejansko prispejo v skladišče, je možno primerjati standardne podatke o porabi materiala, ki so bili navedeni ob prevzemu izdelkov v skladišče, s podatki, ki jih posreduje predelovalec. Standardne podatke o porabi materiala lahko navedete v dokumentu »Prejem blaga iz predelave« v tabelarnem delu »Materiali«. Če so bili takšni podatki vneseni, lahko pri sestavljanju akta pridobite analizo standardnih materialnih stroškov s poročilom »Univerzalno poročilo« za računovodski odsek »Stroški izdelkov«. V tem poročilu lahko nastavite izbor za proizvedene izdelke in v stolpcih “Cost”, “Quantity”, “Cost” pridobite oziroma pridobite seznam dodeljenih materialnih stroškov za izbran izdelek v količinskem in denarnem smislu.

Sestava akta pomeni tudi izpolnitev naročila za proizvodnjo izdelkov s strani predelovalca (če so bile operacije izvedene z navedbo naročila), nastanek dolga podjetja za medsebojne obračune in odpis odgovornosti s strani procesor za vanj prenesene materiale.

Dokument »Pridobitev storitev obdelave« mora vsebovati naslednje podatke:

· O proizvedenih izdelkih;

· O dodatnih storitvah, ki jih zagotavlja predelovalec (na primer dostava izdelkov);

· O materialih, uporabljenih pri izdelavi izdelkov.

Z vidika stroškovnega računovodstva je treba stroške izdelkov, stroške dodatnih storitev, stroške porabljenega materiala pripisati proizvodnim stroškom podjetja in predstavljati stroške proizvedenih izdelkov. Možno je, da se stroški izdelkov in stroški uporabljenega materiala lahko pripišejo samo proizvodnim stroškom, stroški dodatnih storitev pa kateri koli vrsti stroškov.

Za pravilno pripisovanje stroškov izdelkov in stroškov materiala, ki ga dobavi stranka, na stroške, morate v glavi dokumenta navesti oddelek - za namene poslovodnega računovodstva in oddelek organizacije - za regulirano računovodstvo.

Značilnosti izpolnjevanja dokumenta

V tabelarnem razdelku »Izdelki« morate navesti seznam prejetih izdelkov od predelovalca, količine in cene. Cena izdelka mora ustrezati ceni, navedeni v naročilu. Cena izdelka določa stroške storitev za njegovo proizvodnjo.

Če želite stroške izdelkov pravilno pripisati odhodkom, morate:

· Postavka pripisovanja stroškov (podrobnost »stroškovna postavka« na zavihku »stroškovno računovodstvo«) za namene poslovodnega računovodstva;

· Stroškovni konto (podrobnost »Stroškovni konto« na zavihku »Stroškovno knjigovodstvo«) za računovodstvo;

· Nomenklaturna skupina (atribut »Nomenklaturna skupina« v tabelarnem delu »izdelki«);

· Naročilo kupca ali proizvodno naročilo (atribut »Naročilo« tabelarnega dela »Izdelki«), če so bili izdelki izdelani za izpolnitev katerega koli naročila stranke ali proizvodnega naročila; v tem primeru bodo stroški, povezani z izdelavo izdelkov, bremenili proizvodnjo v okviru tega naročila.

Pri izbiri stroškovne postavke mora biti izpolnjen naslednji pogoj: izbrana stroškovna postavka mora imeti vrsto stroškov “Proizvajalni stroški” in vrsto stroškov, ki ni enaka “Material”.

Seznam materialov, uporabljenih pri izdelavi izdelkov, je naveden na zavihku »Uporabljeni materiali«. Poleg gradiva je navedena njihova zastavna vrednost, po kateri so bili preneseni na lastnika. Ta cena mora ustrezati ceni materiala, navedeni v naročilu za obdelavo (če je bilo izdano z navedenim naročilom). Pomembno je, da se stroški materiala, ki bodo odpisani kot odhodki, ne določijo glede na vrednost zavarovanja, navedeno v tabelarnem delu, temveč glede na stroške odpisanih serij, ki so bile prenesene v predelovalca iz skladišč.

Če želite pravilno pripisati stroške rabljenega materiala, ki ga dobavi stranka, stroškom, morate navesti:

· Postavka pripisa stroškov (podrobnost »Postavka stroškov« na zavihku »Uporabljeni materiali«) za poslovodno računovodstvo;

· Stroškovni kont (detajl "Stroškovni kont (K)" na zavihku "Porabljeni materiali") za računovodstvo;

· Knjigovodski konto, na katerem so bili evidentirani v predelavo oddani materiali (»Knjigovodski konto (Konto)« na zavihku »Porabljeni materiali«) za namene knjigovodstva;

· Nomenklaturna skupina (atribut »Nomenklaturna skupina« v tabelarnem delu »Uporabljeni materiali«);

· Naročilo kupca ali proizvodno naročilo (atribut »Naročilo« tabelarnega dela »Uporabljeni materiali«), če so bili izdelki izdelani za izpolnjevanje katerega koli naročila stranke ali proizvodnega naročila; v tem primeru bodo stroški, povezani z izdelavo izdelkov, bremenili proizvodnjo v okviru tega naročila.

Pri izbiri stroškovne postavke mora biti izpolnjen pogoj: izbrana stroškovna postavka mora imeti vrsto stroškov »Proizvajalni stroški« in vrsto stroškov »Material«.

V tabelarnem razdelku »Dodatne storitve« lahko navedete seznam dodatnih storitev, ki jih nudi procesor, katerih stroški so bili vnaprej dogovorjeni in navedeni v naročilu za obdelavo (če je bilo naročilo oddano).

Če želite stroške dodatnih storitev pravilno pripisati odhodkom, morate navesti:

· Stroškovna postavka (podrobnost »Stroškovna postavka« na zavihku »Dodatne storitve«) za poslovodno računovodstvo;

· Stroškovni kont (podrobnost »Stroškovni kont (KK)« na zavihku »Dodatne storitve«) za računovodstvo;

· Dodatna analitika za stroškovno računovodstvo, odvisno od izbrane stroškovne postavke; za proizvodne stroške je taka analitika lahko skupina postavk (atribut »Analitika« v delu tabele »Dodatne storitve«);

· Naročilo kupca ali proizvodno naročilo (atribut »Naročilo« v tabelarnem delu »Dodatne storitve«).

Ni nujno, da je stroškovna postavka, na katero bodo razporejene dodatne storitve, proizvodnja.

Prejem storitev od predelovalca za proizvedene izdelke se odraža v medsebojnih obračunih s predelovalcem. Računi za obračunavanje poravnav so navedeni na zavihku "Računi za obračunavanje poravnav."

Če so storitve obdelave ali dodatne storitve predmet DDV, potem je obračun DDV naveden v atributu »Obračun DDV« v tabeli rubrike »Dodatne storitve« oziroma v zavihku »stroškovno knjigovodstvo«.

Za operacijo prejemanja storitev se izda račun s klikom na povezavo »Vnesi račun«.

Pri knjiženju dokument opravi naslednje premike po registrih

Pripis neposrednih stroškov proizvedenim izdelkom, prilagoditev normiranih stroškov

Ko izdelke proizvajajo predelovalci tretjih oseb, se stroški, povezani s proizvodnjo, zabeležijo v enem trenutku in dodelijo izdelku v drugem trenutku. Dejanski stroški postanejo znani šele po podpisu akta o opravljenih storitvah in poročila o uporabljenih materialih predelovalca.Če se prevzem izdelkov od predelovalca izvede pred podpisom akta, je možno evidentirati neposredne normirane stroške, povezane z njegovim proizvodnja po prejemu izdelkov v skladišča podjetja. Podatke o neposrednih stroških lahko vzamete iz proizvodne specifikacije izdelka. Nato je treba po podpisu akta in ugotovitvi dejanskih stroškov regulatorne podatke o neposrednih stroških uskladiti z vrednostjo dejanskih stroškov. V nasprotnem primeru bo razlika v stroških ostala v nedokončani proizvodnji in bo popačila sliko obračunavanja proizvodnje ter popačila sliko obračunavanja stroškov proizvodnje. Popravek neposrednih materialnih stroškov za izdelke iz surovin, ki jih dobavi kupec, se izvede z dokumentom »Razporeditev materiala za proizvodnjo«, popravek ostalih neposrednih stroškov pa z dokumentom »Razporeditev drugih stroškov«.

Pri prevzemu izdelkov iz predelave neposredni stroški. In tako stroškov vračljivih odpadkov ni mogoče upoštevati. Nato je treba po evidentiranju podatkov o dejanskih stroških njihov znesek pripisati proizvedenim izdelkom. Razporeditev dejanskih stroškov predelave in stroškov povratnih odpadkov na izdelke se izvede tudi z dokumentoma »Razdelitev materiala za proizvodnjo« in »Razporeditev drugih stroškov«. Ena kopija dokumenta lahko uvede prilagoditev samo za eno vrsto računovodstva - poslovodno ali regulirano. Priporočljivo je, da dokumente vnesete šele, ko so znani vsi stroški, povezani s proizvodnjo izdelkov, na primer ob koncu meseca.

Hvala vam!

Korak 1. Prejem surovin in materialov, ki jih dobavi stranka

Dobavljeni materiali so materiali, ki jih naročnik prejme za nadaljnjo obdelavo in izdelavo izdelkov z obveznostjo v celoti vrniti predelane materiale. Materiali, prejeti v obdelavo, se evidentirajo na zabilančnem računu.

V 1C 8.3 je prejem materialov, ki jih dobavlja stranka, formaliziran:

• Iz razdelka Nakupi dokument Potrdila (akti, računi):

vrsta operacije je določena Materiali za recikliranje:

• ali iz razdelka Proizvodnja - Predelava - Prejem v predelavo, Vrsta operacije se določi samodejno:

Izpolnite dokument:

• Izberemo nasprotno stranko, s katero je podpisana pogodba o obdelavi;
• Dodajte ali izberite ustrezno nomenklaturo:

Objava dokumenta Prejemki za obdelavo v 1C 8.3 vam bo omogočil obračun nelastniškega blaga na zunajbilančnem računu :

Korak 2. Prenos materialov, ki jih dobavlja stranka, v proizvodnjo

V dokumentu 1C 8.3 Pogoji - račun materiali (surovine) se pošljejo v proizvodnjo :

Ker izvajamo predelovalna dela, zaznamujemo Materiali za stranke izpolnite. Identificirali bomo ustrezno nasprotno stranko in z dodajanjem ali izbiro izpolnili dokument s potrebnimi materiali, evidentiranimi na kontu 003.01. . Na zaznamku Materiali zastava Stroškovni računi Ne vgrajujemo, saj uporabljamo surovine naročnika:

1C 8.3 vam omogoča izbiro konta materialov, vendar samodejno izpolni konto prenosa 003.02. Knjiženje dokumenta bo prikazalo gibanje materiala s konta 003.01 na konto 003.02:

Korak 3. Izdelava izdelkov iz materialov, ki jih dobavlja kupec

Za prikaz proizvodnje izdelkov iz materialov, sprejetih za predelavo, ustvarimo dokument v 1C 8.3 :

V tablici za dokumente, v podrobnostih račun– nastavite račun na 20.02 . Objavljeni dokument vsebuje naslednje vnose:

Korak 4. Prenos končnih izdelkov iz surovin, ki jih dobavi stranka, do stranke

Prenos končnih izdelkov iz surovin, ki jih dobavlja stranka, v 1C 8.3 je formaliziran z dokumentom Prenos blaga (Prenos izdelkov stranki). Pojdite na zaznamek Proizvodnja – Predelava – Prenos izdelkov do kupca:

Ustvarimo nov dokument. Izpolnimo glavo in tabelo dokumenta po dogovoru. Knjiženi dokument ne ustvarja transakcij, ker je lastništvo izdelkov v lasti kupca, predelovalno podjetje pa opravlja samo storitve predelave:

Korak 5. Prodaja storitev predelave

Dokument Prodaja predelovalnih storitev v 1C 8.3 se oblikuje naslednje:

• temelji Zahteve za račun:

• ali iz zaznamka Proizvodnja – Predelava – Prodaja storitev predelave:

Ustvari nov dokument Prodaja storitev predelave:

• Zaznamek Izdelki (storitve) izpolnite s klikom na gumb Izpolnite iz proizvodnega poročila za izmeno ali stanja na kontu 20.02:

• Zaznamek Materiali za stranke se avtomatsko izpolni ob generiranju dokumenta na podlagi zahteve - računa ali s klikom na gumb Izpolni z materialom naročnika, ki se uporablja za izvedbo del po pogodbi - obdelava:

Po knjiženju dokumenta v polje Račun – Izstaviti račun ali sledite povezavi Temelji Račun lahko vnesete:

Gibanje dokumenta Prodaja storitev predelave s knjižbami:

Korak 6. Kako odpisati materiale, ki jih dobavlja stranka

Neuporabljene materiale in tiste, ki jih prejmemo po obdelavi, z dokumentom prenesemo na stranko Vračilo blaga dobavitelju:

Premik dokumenta zapre stanje na zunajbilančnem računu kupca za material (surovine):

Z bilanco stanja bomo preverili, ali so bili vrnjeni vsi materiali, ki jih je stranka prenesla:

Če potrebujete pomoč pri obvladovanju širšega nabora operacij v programu 1C, vam predlagamo, da se udeležite našega strokovnega tečaja "