فاکتور برای پیش پرداخت در 1 ثانیه. نحوه ایجاد فاکتور برای پیش پرداخت در بخش حسابداری یک شرکت. ویژگی های پر کردن نمونه فاکتور برای پیش پرداخت

ثبت پیش فاکتور تنها در صورتی ضروری است که پیش پرداخت توسط طرف مقابل به حساب سازمان در حال فروش واریز شده باشد و کالا هنوز بارگیری نشده باشد. بیایید به نحوه صحیح صدور فاکتور برای پیش پرداخت در 1C 8.3 به چندین روش نگاه کنیم.

فرض کنید طرف مقابل خریدار مبلغ مشخصی را برای تحویل کالا در آینده به حساب سازمان واریز کرده است. لازم است دریافت پول در برنامه منعکس شود. ما این کار را با استفاده از سند "دریافت به حساب جاری" انجام خواهیم داد. برای این کار به مجله «صورتحساب بانکی» که در قسمت «بانک و صندوق» قرار دارد رفته و دریافت وجه از خریدار را ثبت می کنیم.

فیلدها را پر کنید:

نوع معامله – پرداخت از خریدار؛

Reg. ما از شماره و تاریخ صرف نظر می کنیم، زیرا آنها به طور خودکار ایجاد می شوند.

پرداخت کننده - سازمانی که از آن پیش پرداخت دریافت شده است.

مبلغ - میزان پرداخت دریافتی را نشان می دهد.

همه فیلدهای دیگر نیازی به پر کردن ندارند. فقط چک کنید

حال بیایید گزینه ای را در نظر بگیریم که اگر کالا با مبلغی بیشتر از پیش پرداخت انجام شده به طرف مقابل ارسال شده باشد. پست ها با تفکیک پرداخت برای حمل و نقل و بدهی ایجاد می شوند:

در این صورت باید برای پیش پرداخت فاکتور صادر کنید.

و بیایید گزینه دیگری را در نظر بگیریم: هنگامی که پرداخت از مشتری دریافت شد، از طریق سند "دریافت به حساب جاری" در 1C پردازش شد و حمل و نقل در همان روز انجام می شود. به نظر می رسد که نباید پیش پرداخت وجود داشته باشد، اما اگر با دقت نگاه کنید، دریافت پول زودتر از زمان اجرا رسمی می شود. بیایید پست ها را بررسی کنیم و ببینیم که این برنامه همچنین این مبلغ را در حساب 62.02 قرار می دهد: Dt51 - Kt62.02 "محاسبات برای پیش پرداخت های دریافت شده". و همینطور برای اجرا:

Dt90.02.1 - Kt41.01 – برای کالاهای ارسالی، قیمت خرید کالا بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده؛

Dt62.02 - Kt62.01 - جبران پیش پرداخت خریدار؛

Dt62.01 - Kt90.01.1 - بازتاب بدهی.

Dt90.03 - Kt68.02 - مالیات بر ارزش افزوده شارژ می شود.

برای جلوگیری از این اتفاق، باید حداقل یک ثانیه دیرتر از فروش، رسید را در حساب جاری خود ثبت کنید.

بیایید به سؤال اصلی برویم: نحوه صدور فاکتور برای پیش پرداخت در 1C 8.3. دو روش وجود دارد: اتوماتیک و دستی. حالت دستی شامل ایجاد سند "فاکتورهای پیش پرداخت" به طور مستقیم از سند "دریافت به حساب جاری" است. این کار از طریق دکمه "ایجاد بر اساس" انجام می شود، "فاکتور صادر شده" را انتخاب کنید. سند ایجاد شده باز می شود. می توانید پر شدن را بررسی کرده و انجام دهید.

حالا بیایید به خودکار نگاه کنیم. در منو، تب "بانک و صندوق نقدی"، بخش "ثبت فاکتورها" را پیدا می کنیم، به مجله "پیش فاکتورها" بروید. یک فرم پردازش باز می شود که با آن می توانید این عمل را انجام دهید. در اینجا دوره ای را که باید فاکتورها را ثبت کنیم وارد می کنیم و دکمه "پر" را فشار می دهیم. این برنامه به طور مستقل رسیدهای قبلی را پیدا می کند و قسمت جدولی را با آنها پر می کند:

در پایین صفحه تنظیمات این پردازش وجود دارد. بیایید ببینیم آنها شامل چه مواردی می شوند.

تنظیم "شماره فاکتور" به شما امکان می دهد از بین دو گزینه انتخاب کنید:

شماره گذاری یکسان کلیه فاکتورهای صادر شده؛

شماره گذاری جداگانه فاکتورهای پیش پرداخت با پیش شماره A.

Dt62.01 - Kt90.01.1 - بازتاب بدهی.

Dt90.03 - Kt68.02 - مالیات بر ارزش افزوده شارژ می شود.

همیشه فاکتورها را پس از دریافت پیش پرداخت ثبت کنید.

از ثبت فاکتورها برای جبران پیش پرداخت ظرف 5 روز تقویمی خودداری کنید.

از ثبت فاکتورهای پیش پرداخت قبل از پایان ماه خودداری کنید.

از ثبت فاکتورهای پیش پرداخت تا پایان دوره مالیاتی خودداری کنید.

فاکتورهای پیش پرداخت را ثبت نکنید (بند 13، ماده 167 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

پیش فرض اولین گزینه است. این بدان معنی است که تمام پیش پرداخت های دریافتی صورتحساب خواهد شد.

پس از انجام تنظیمات لازم، روی "Run" کلیک کنید. فاکتورهای پیش پرداخت برای رسیدهای نمایش داده شده ایجاد می شود. از اینجا می توانید به فاکتور تولید شده بروید و بررسی کنید که درست پر شده است. همچنین می توانید به لیست کلی اسناد از این نوع بروید. برای انجام این کار، روی پیوند در پایین صفحه «باز کردن لیست فاکتورها برای پیش پرداخت» کلیک کنید. فاکتور ایجاد شده با پیشوند "A"، شماره "A1" نمایش داده می شود:

در مجله عمومی "فاکتورهای صادر شده" می توانید به راحتی آنها را از دیگران تشخیص دهید:

اگر می خواهید چندین سند را همزمان چاپ کنید، کلید Ctrl را نگه دارید و اسناد مورد نیاز را انتخاب کرده و برای چاپ ارسال کنید.

محاسبه مالیات بر ارزش افزوده بر پیش‌پرداخت‌های دریافتی از خریداران برای تحویل‌های آتی اغلب سؤالاتی را در بین حسابداران تازه کار و دیگران ایجاد می‌کند. در این مقاله، من می خواهم با استفاده از یک مثال خاص در برنامه 1C، این فرآیند را تجزیه کنم (و معاملات را یادداشت کنم): حسابداری سازمانی 8. گزینه ای را در نظر بگیرید که در آن یک سازمان از خریدار پیش پرداخت دریافت می کند، مالیات بر ارزش افزوده را در این مورد محاسبه می کند. پیش پرداخت، و سپس کالای حمل و نقل را در مقابل پیش پرداخت دریافتی انجام می دهد.

واقعیت دریافت پیش پرداخت در سند "دریافت به حساب جاری"، واقع در منوی "بانک و میز نقدی" - "صورتحساب بانک" منعکس شده است. ما مطمئن می شویم که بررسی می کنیم که نرخ مالیات بر ارزش افزوده به درستی در سند نشان داده شده است، به خصوص اگر صورتحساب های بانکی از برنامه های شخص ثالث در 1C بارگیری شوند.

هنگام ارسال یک سند، حرکات در حساب های 51 و 62.02 ایجاد می شود.

بر اساس سند "دریافت به حساب جاری" می توانیم یک فاکتور برای پیش پرداخت ایجاد کنیم. برای انجام این کار، از دکمه مربوطه در پانل بالای سند استفاده کنید.

سند به صورت خودکار پر می شود، فقط باید صحت داده ها را بررسی کنیم.

سپس سند را انجام می دهیم و به حرکت های حساب ها نگاه می کنیم. در این مورد، سیم کشی Dt 76.AV Kt 68.02 تولید می شود، یعنی. مبلغ مالیات بر ارزش افزوده پیش پرداخت دریافتی برای پرداخت محاسبه می شود. این سند همچنین در سایر رجیسترهای زیر سیستم حسابداری مالیات بر ارزش افزوده در 1C: حسابداری حرکت می کند که برای تکمیل صحیح اظهارنامه ضروری است.

از آنجایی که صدور فاکتور برای هر پیش پرداخت به صورت دستی بسیار کار بر است، این برنامه مکانیزمی را برای ثبت گروهی فاکتورها برای پیش پرداخت فراهم می کند. من در مورد نحوه کار با آن و همچنین تنظیمات لازم برای سیاست حسابداری در ویدیوی خود صحبت کردم ثبت فاکتورها برای پیش پرداخت در 1C: حسابداری 8 - VIDEO

سپس ما واقعیت حمل و نقل کالا را منعکس می کنیم که در مورد ما یک هفته دیرتر از پرداخت رخ می دهد. برای انجام این کار، به بخش "فروش" بروید و یک سند "فروش (اعمال، فاکتورها)" ایجاد کنید.

ما اطمینان حاصل می کنیم که صحت حساب های تسویه حساب (در مورد ما، این ها حساب های 62.01 و 62.02 هستند، مانند سند "دریافت به حساب جاری") و نرخ مالیات بر ارزش افزوده. سپس بر روی دکمه "نوشتن فاکتور" در پایین سند کلیک کنید.

هنگام ارسال سند، پیش پرداخت جبران می شود (Dt 62.02 Kt 62.01) و مالیات بر ارزش افزوده از محموله دریافت می شود (Dt 90.03 K 68.02). تحرکات در ثبت "فروش مالیات بر ارزش افزوده" نیز ایجاد می شود.

همانطور که می بینیم مالیات بر ارزش افزوده به مبلغ 15254.24 روبل است. دو بار در مورد ما جمع شد (ورودی ها به اعتبار حساب 68.02 انجام شد):

1. هنگام ثبت فاکتور برای پیش پرداخت - ارسال Dt 76.AV Kt 68.02

2. هنگام حمل کالا - ارسال Dt 90.03 Kt 68.02

بر این اساس، برای اینکه مقدار مالیات قابل پرداخت بیش از حد برآورد نشود، باید یک عملیات دیگر انجام دهیم - مقدار مالیات بر ارزش افزوده را از پیش پرداخت جبران کنیم. این عملیات طی مراحل نظارتی مالیات بر ارزش افزوده در پایان دوره مالیاتی انجام می شود؛ از سند "ایجاد دفاتر دفتر خرید" استفاده می شود. می‌توانید آن را در منوی «عملیات»، «دستیار حسابداری مالیات بر ارزش افزوده» یا «عملیات عادی مالیات بر ارزش افزوده» پیدا کنید. من با جزئیات در مورد نحوه کار با این سند در فیلم آموزشی خود صحبت کردم سند "ایجاد ورودی های کتاب خرید" در برنامه 1C: حسابداری سازمانی 8 - VIDEO
ما یک سند جدید ایجاد می کنیم، روی دکمه "پر کردن سند" کلیک می کنیم و به برگه "پیشرفت های دریافت شده" می رویم.

ورودی مورد نیاز به صورت خودکار با رویداد "تغییر پرداخت پیش پرداخت" در سند گنجانده می شود. ما سند را پست می کنیم و می بینیم که مبلغ مالیات بر ارزش افزوده ما از طریق بدهی حساب 68.02 می رود و کل مبلغ مالیات بر ارزش افزوده قابل پرداخت را کاهش می دهد و تحت اعتبار 76.AB، تسویه حساب این طرف مقابل را بسته می شود. تحرکات نیز در ثبت "خرید VAT" ایجاد می شود که به دلیل آن این مبلغ در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده لحاظ می شود.

البته، صحبت در مورد تمام تفاوت های ظریف محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در یک مقاله غیرممکن است، بنابراین اگر می خواهید به طور کامل به این موضوع و سایر موضوعات مربوط به محاسبه مالیات بر ارزش افزوده تسلط داشته باشید، دوره ویدیویی ما "VAT: از مفهوم تا اظهارنامه" را به شما توصیه می کنم. ”! ما تجربه عملی را به اشتراک می گذاریم و به نظم بخشیدن به پایگاه داده شما کمک می کنیم. این دوره بر اساس طرح "تئوری + عمل در 1C" ساختار یافته است. اطلاعات دقیق در مورد دوره در لینک VAT: از مفهوم تا اظهارنامه موجود است.

طبق ماده 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه، سازمان های پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده باید برای هر پیش پرداخت دریافتی از خریدار صورتحساب صادر کنند و مالیات بر ارزش افزوده را دریافت کنند. در صورتی که شرکت برای تحویل آتی محصولات از خریدار پیش پرداخت دریافت کرده باشد، لازم است برای پیش پرداخت فاکتور صادر و یک نسخه به خریدار بدهد.

1C 8.3 قابلیت ایجاد، ثبت و حسابداری برای چنین حساب هایی را برای همه گزینه های فوق فراهم می کند. بیایید ببینیم با استفاده از مثال 1C: Enterprise Accounting پیکربندی، نسخه 3.0، چه راه هایی برای دریافت پیش پرداخت و ایجاد فاکتور برای پیشرفت وجود دارد.

ویژگی های ثبت نام در 1C Enterprise Accounting 3.0

ثبت فاکتورها بسته به روش دریافت پیش پرداخت - نقدی یا از طریق حساب جاری و همچنین نحوه ایجاد فاکتورها - به صورت دستی یا خودکار ممکن است متفاوت باشد.

این ویژگی ها را می توان در تنظیمات خط مشی حسابداری منعکس کرد، جایی که ما از طریق "اصلی - تنظیمات - سیاست حسابداری - تنظیم مالیات ها و گزارش ها - VAT" می گذریم.

شکل 1. تنظیمات UE

شکل 2. تنظیمات مالیات و گزارش

شکل 3. تنظیم پارامترهای مالیات بر ارزش افزوده

در ناوبری مالیات بر ارزش افزوده، امکان تنظیم وجود دارد ” مراحل ثبت پیش فاکتور ”که روش ثبت اسناد ما را تعیین می کند (در مورد ما، از پیش تعیین شده را ترک می کنیم - "... همیشه پس از دریافت پیش پرداخت"). با استفاده از این روش می توانید برای تمام مبالغ دریافتی به غیر از پیش پرداخت های اعتباری در روز دریافت اسناد ایجاد کنید. اگر محصولات در روز دریافت وجه در حساب بانکی یا در صندوق نقدی ارسال شوند، سند مورد نظر ما ایجاد نمی شود.

بیایید ببینیم با استفاده از یک مثال، پیش پرداخت ها به چه ترتیبی دریافت می شود. خریدار 150000 روبل به حساب منتقل کرد. در مقابل تحویل کالا در آینده لازم است دریافت وجه از طریق «دریافت به حساب» با استفاده از «بانک و صندوق - صورتحساب بانک» منعکس شود. ما دریافت DS از طرف خریدار را پردازش می کنیم.

شکل 4. بیانیه ها

شکل 5. ایجاد از طریق "دریافت علی الحساب"

شکل 6. حرکات سند

یک پست ایجاد شد که منعکس کننده مقدار دریافتی DS برای حساب D-t 51 بود. و K-tu 62.02 تعداد.

در همان زمان، خریدار 50000 روبل به صورت نقدی پرداخت کرد. در "بانک و اسناد وجه نقد" "دریافت نقدی" ایجاد می کنیم.

شکل 7. فاکتور نقدی

شکل 8. حرکات نقدی

این سند یک پست ایجاد کرد و مبلغ دریافتی DS را برای حساب Dtu 50 منعکس کرد. و تعداد Ktu 62.02.

بیایید ایجاد فاکتورها را به صورت دستی، مستقیماً از دریافت اسناد به حساب و دریافت وجه نقد در نظر بگیریم. به «ایجاد بر اساس فاکتور صادر شده» بروید. در این صورت سند جدیدی که برای پیش پرداخت صادر شده است ظاهر می شود. ما پر کردن را بررسی می کنیم و سند را ارسال می کنیم.

ایجاد در این روش عمدتاً در موارد حجم کم اسناد یا اگر یک متخصص حسابداری DS مسئول فاکتور باشد استفاده می شود.

شکل 9. ایجاد از طریق "فاکتور صادر شده برای پیش پرداخت"

شکل 10. حرکات سند پیش پرداخت

فاکتورهای تولید شده به صورت خودکار پر می شوند. قبل از انجام آن، باید بررسی کنید که آیا جزئیات و همچنین محتویات قسمت جدولی درست هستند یا خیر. پس از ارسال، تراکنش ها ایجاد می شود و مالیات بر ارزش افزوده تعهدی در صورتحساب و دفتر فروش دفترچه مالیات بر ارزش افزوده منعکس می شود.

ایجاد فاکتور خودکار

هنگامی که نیاز به تولید تعداد زیادی فاکتور دارید، می توانید از پردازش "ثبت فاکتورهای پیش فروش" استفاده کنید که به شما امکان می دهد تولید آنها را خودکار کنید. با کمک آن می توان ثبت نام را برای یک دوره مشخص انجام داد.

در بخش "بانک و صندوق - ثبت فاکتورها" ما گزارش ثبت "فاکتورها" را در 1C پیدا می کنیم. ما فرم پردازش را باز می کنیم که با آن می توانید این عملیات را انجام دهید. در اینجا دوره ای را که باید فاکتور را ثبت کنید مشخص می کنیم و روی "پر" کلیک می کنیم. این سیستم به طور مستقل رسیدهای اولیه را پیدا می کند و قسمت جدولی را با آنها پر می کند:

شکل 11. ایجاد خودکار سند

شکل 12. ثبت نام

پردازش با سوابق اسناد دریافت نقدی ارسال شده قبلی پر می شود. گزینه شماره گذاری نیز وجود دارد. با استفاده از دکمه "Run"، فاکتورها را تولید و ارسال می کنیم.

شکل 13. مشاهده گزارش صورتحساب های صادر شده

از همان فرم پردازش، فهرستی از فاکتورها را برای پیش پرداخت باز می کنیم. فاکتورهای ایجاد شده را بررسی می کنیم.

شکل 14. کتاب فروش

شکل 15. کارت حساب 62.02

اسناد تولید شده، گویی به صورت دستی ایجاد شده اند، تراکنش هایی را برای محاسبه مالیات بر ارزش افزوده ایجاد می کنند و در دفترچه های «صورتحساب» و «فروش مالیات بر ارزش افزوده» منعکس می شوند.

هنگامی که یک سازمان پیش پرداخت دریافت می کند، او باید فاکتور را تکمیل کند و اطلاعات را در دفتر فروش وارد کند. اگر او این کار را انجام ندهد، بازرسی مالیاتی برای او جریمه هایی به میزان 1000 در نظر می گیرد از 10000 تا 40000 روبل.

فاکتور (IF) است نوع سند، که مشتری می تواند برای کسر مالیات بر ارزش افزوده ورودی ارائه دهد. مؤسسه ای که در فروش کالا فعالیت می کند موظف است سندی مانند فاکتور تهیه کند و پس از ارسال واقعی یا پرداخت محصول برای طرف مقابل ارسال کند. علاوه بر تفاوت در قوانین تدوین آنها، تفاوت هایی نیز در اطلاعات موجود وجود دارد.

برای تعیین پایه مشمول مالیات بر ارزش افزوده را در نظر می گیریم کلیه درآمدهای مالیات دهندگانبه صورت نقدی یا غیرنقدی دریافت می شود.

لحظه محاسبه مالیات، تاریخ اولین رویداد است:

1. لحظه فروش، ارسال کالا یا تاریخ ارائه خدمات مشخص شده در قرارداد مربوطه.
2. روز بازپرداخت جزئی یا کامل مبلغ پرداختی کالا یا خدمات مشخص شده در قرارداد. بنابراین، در صورت دریافت وجه، فروشنده موظف است میزان مالیات و مبنای آن را بر اساس نرخ 18/118 یا 10/110 محاسبه کند - این بستگی به نرخ فروش محصولات دارد.

وجود دارد سه نوع فاکتور:

1. سندی که الزامات آن در قانون مالیات فدراسیون روسیه تنظیم شده است - "حمل دریایی"، این نام غیر رسمی است که آنها دریافت کرده اند. آنها پس از فروش واقعی کالا، ارائه خدمات یا پس از انتقال ملک به مالکیت مشتری تنظیم می شوند.
2. پیش فاکتورها (AFI)- پس از دریافت پیش پرداخت یا پیش پرداخت جمع آوری می شود. آنها مطابق با الزامات قانون، که در قانون مالیات فدراسیون روسیه مقرر شده است، تشکیل می شوند.
3. قانون تعدیل– این است که در صورت کاهش قیمت تمام شده یک محصول یا حجم آن جبران می شود. در نظر گرفته شده است که داده های تغییر یافته را روشن کند. مطابق با قانون شماره 245-FZ قانون مالیات فدراسیون روسیه مورخ 19 ژوئیه 2011 به عنوان یک دسته قانونی وارد قانون شد.

اسناد پیشبرد و حمل و نقل دارای قدرت قانونی یکسانی هستند. هر دو مورد نیاز است.

معیارهای تفاوتفاکتورهای پیش فروش از حمل و نقل:

1. دوره شکل گیری و پر شدن. ASF پس از دریافت پیش پرداخت و حمل و نقل پس از فروش کالا یا ارائه خدمات تنظیم می شود.
2. درجه پر کردن اطلاعات در فرم- به دلایل عینی، در نوع اول فاکتور ممکن است پر کردن تمام خطوط سند غیرممکن باشد - این در قانون در نظر گرفته شده و در مقررات قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است.

مهلت های نقل و انتقالات

مطابق با قوانین فدراسیون روسیه، پیش فاکتور باید به خریدار منتقل شود ظرف 5 روز تقویمیاز لحظه دریافت وجوه منتقل شده به عنوان پیش پرداخت.

اگر آخرین روز در تعطیلات یا تعطیلات آخر هفته باشد، قانون هنجاری باید حداکثر تا روز کاری پس از چنین روزی تشکیل شود.

در حال پردازش است در دو نسخه مساوی: اولی برای خریدار در نظر گرفته شده است، دومی مشمول نگهداری در شرکت و همچنین ثبت اجباری در دفتر فروش می باشد.

علیرغم این واقعیت که قانون سازوکاری را برای مسئولیت عدم رعایت پیش بینی نکرده است، در مواردی که فروشنده ASF صادر نکرده است، مشتری حق دارد سند را در دادگاه مطالبه کند.

تهیه فاکتور

اطلاعات و جزئیات مورد نیاز برای پر کردن سند ASF:

• شماره سریال و تاریخ فاکتور اختصاص داده شده - خط 1.
• نام کامل طرفین فرآیند خرید و فروش مطابق با توافق نامه قبلی منعقد شده و همچنین TIN و KPP سازمان های طرف معامله - صفحات 2 و 6.
• جزئیات مشخص شده در سند پرداخت - صفحه 5؛
• نام ارزی که برای تسویه حساب بین شرکت ها استفاده می شود - صفحه 7;
• نام دقیق محصولات یا خدمات - ستون 1؛
• مبلغ پیش پرداخت یا پیش پرداخت – گرم. 9;
• مقدار مشارکت مالیات بر ارزش افزوده تعلق گرفته - گرم. 8.

در مورد پرداخت جزئی نیز تدوین به همین ترتیب صورت می گیرد. خط 5 داده های هر سند پرداخت را منعکس می کند. در مواردی که پرداخت به صورت غیر پولی - با مبادله یا تسویه حساب متقابل انجام شده است، در خط 5 خط تیره قرار می گیرد. سطر سوم و چهارم (فرستنده و گیرنده) و همچنین ستون های 2 تا 6، 10 و 11 نباید پر شود.

تفاوت های ظریف هنگام پر کردن ASF

وزارت مالیه اظهار می دارد که داده های مربوط به پیش پرداخت و فاکتورهای حمل و نقل باید وارد شود لیست واحد. این رویکرد با توجه به همین هدف از صدور این اسناد - کسر سهم مالیات بر ارزش افزوده کاملاً منطقی و موجه است.

در صورتی که پیش پرداخت به حساب سازمان فروشنده قبل از تنظیم قرارداد دریافت شده باشد، در ستون 1 ASF نام کلی محصول درج شده است و نه نام خاص.

هنگام تعیین یک محصول به طور کلی، نرخ مالیات بر ارزش افزوده به عنوان 18/118 محاسبه می شود، و اگر ثبت نام تحت قرارداد انجام شود، بسته به روش انتخابی - 18/118 یا 10/110، به طور مستقیم بسته به مورد محصول.

اشخاصی که مجاز به کنترل و تنظیم اسناد و گردش آنها هستند می توانند در صورت لزوم روی صورتحساب ها یادداشت کنند - در چنین مواردی باطل نمی شوند.

ASF باید توسط رئیس شرکت و حسابدار اصلی یا در غیاب آنها توسط کارکنان مجاز دارای حق امضا امضا شود. کارآفرین فردی یا جانشین وی موظف است سند را با امضا تأیید کند و اطلاعاتی در مورد گواهی ثبت نام دولتی نشان دهد. قوانین مشابهی برای همه انواع فاکتورها اعمال می شود.

اطلاعات کلیدر مورد ویژگی های پر کردن ASF:

1. تشکیل یک رجیستر واحد از اعداد SF.
2. در صورت دریافت پیش پرداخت به حساب شرکت فروشنده، مالیات بر ارزش افزوده با بالاترین نرخ ممکن محاسبه می شود و نام عمومی آن در قسمت نام محصول درج می شود.
3. می توانید یادداشت های مرتبط و اضافی را در سند ایجاد کنید.
4. تایید ASF توسط رئیس شرکت و حسابدار ارشد انجام می شود.

هنگام ثبت نام، ستون 1 نام کامل محصول را نشان می دهد؛ لزوماً باید با مشخصات نوشته شده مطابقت داشته باشد.

اگر برای کالاهایی با نرخ‌های مالیاتی متفاوت پیش‌پرداخت می‌شود، باید در صورت‌حساب در موقعیت‌های مختلف برجسته شوند یا در این صورت سندی با نام کلی محصول صادر می‌شود که حداکثر نرخ مالیات بر ارزش افزوده را نشان می‌دهد.

حتی اگر تحویل در تاریخ های مختلف انجام شود، نیازی نیست که داده ها در ASF به موارد مختلف تقسیم شوند.

اگر ASF تحت شرایط عرضه منظم و ثابت صادر شود، در پایان دوره صورتحساب تنظیم می شود و برای مبلغ پرداختی منهای خدمات ارائه شده نوشته می شود. اگر حمل و نقل در مدت زمانی که از تاریخ پرداخت بیش از 5 روز نیست، انجام شود، پس یک فاکتور برای فروش صادر می شود.

هنگام انجام پیش پرداخت و ارسال کالا در همان سه ماهه، هنگام تنظیم اظهارنامه به اداره مالیات، باید نمایش داده شود. اطلاعات زیر:

1. پایه مالیاتی برای میزان وجوه پیش پرداخت و بهای تمام شده کالای فروخته شده است.
2. مبلغ سهم مالیات بر ارزش افزوده تعلق گرفته بر وجوه دریافتی نقدی و غیرنقدی (یک بار).

اگر باید بخشی از پول به خریدار بازگردانده شود، در هنگام صدور ASF، فروشنده باید مالیات بر ارزش افزوده را کسر کند و تمام تنظیمات حسابداری لازم را انجام دهد. SBها برای وجوه بازپرداخت شده صادر نمی شوند. با این حال، برای توجیه اقدامات در دفتر خرید، انجام می شود علامت "بازگشت".با نشان دادن جزئیات مدت زمان ثبت نام محدود به 1 سال می باشد.

در صورتی که مبلغ پرداختی به عنوان پیش پرداخت یا پیش پرداخت بیش از هزینه خدمات یا کالا در شرایط جدید باشد، مازاد حاصله باید در مقابل تحویل های آتی در نظر گرفته شود یا به مشتری بازگردانده شود.

در دفتر فروش تمام ستون ها به استثنای 14 و 16 و 19 پر می شود و برای کسر در زمان پرداخت می توانید در صورت پرداخت کامل پیش پرداخت کل مبلغ مالیات بر ارزش افزوده تعهدی و جزئی را ارائه کنید. مبلغ در صورتی که پیش پرداخت پرداخت شده باشد. هنگام ارسال کالا، اطلاعات فاکتور در دفتر فروش ثبت شده است.

اگر در بیش از یک دسته تولید شود، تعداد مساوی ASF جمع آوری می شود. هنگام ثبت دفترچه خرید، اطلاعات ستون 15 باید با داده های بند 9 مطابقت داشته باشد، بدون در نظر گرفتن مبلغی که محصولات برای آن ارسال شده است.

ستون 7 این کتاب در موارد زیر نوشته شده است:

1. هنگام واردات کالاهای وارداتی مالیات بر آن در گمرک نگه داشته می شود.
2. هزینه های سفر کاری پوشش داده می شود.
3. در صورت برگشت پیش پرداخت پرداخت نشده.

نیازی به درج جزئیات سند پرداخت در این ستون نیست.

پس از دریافت ASF، خریدار می تواند مالیات بر ارزش افزوده را کسر کند. اطلاعات مربوط به سند دریافتی در دفتر خرید ثبت شده است. برای جلوگیری از کاهش مضاعف پایه، لازم است در صورت مساوی بودن مبلغ کالای خریداری شده با مبلغ پیش پرداخت و در صورت عدم پرداخت کامل، مبلغ کسر به طور کامل بازگردانده شود.

برای بازیابی کامل مالیات بر ارزش افزوده، باید فاکتور را در دفتر فروش با همان قوانین حمل و نقل نمایش دهید. با این حال، کد معامله باید 21 باشد. قیمت نوشته شده در کتاب در ستون 13b باید با بند 9 ASF مطابقت داشته باشد.

برای تحویل آتی محصولات یا خدماتی که پروسه تولید بیش از 6 ماه طول بکشد، پیش فاکتور صادر نمی شود، ارزش آن با نرخ صفر مالیات می شود و در صورت معافیت از مالیات.

پیش پرداخت

پیش پرداخت اتفاق می افتد چندین نوع:

1. پر شده، در این صورت مبلغ مورد انتظار تحویل کالا یا ارائه خدمات به طور کامل بازپرداخت می شود.
2. جزئي– قسمت یا مبلغ معینی از کل هزینه محصول قبل از ارسال به خریدار پرداخت می شود.
3. هفت تیر- برای تحویل منظم با تعامل طولانی مدت اعمال می شود.

پیش‌پرداخت، پرداختی است که به‌حساب محصولاتی انجام می‌شود که تحویل آن در مدت زمان معینی انجام می‌شود. فرآیند تولید بر خلاف پیش پرداخت به آن بستگی ندارد - این است در قلب تفاوت های آنها نهفته است.

نمونه ای از پر کردن فاکتور برای پیش پرداخت در 1C در زیر ارائه شده است.

هنگامی که پیش پرداخت توسط یک سازمان پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود، شرکت باید برای این مبلغ فاکتور صادر کند. برای خودکارسازی ثبت فاکتورها برای پیش پرداخت در حسابداری 1C 8.3 (و همچنین در 8.2)، پردازش ویژه ای به همین نام ارائه شده است. این به شما امکان می دهد با فشار دادن چند کلید اسناد لازم را ایجاد کنید.

بیایید ببینیم که چگونه این در برنامه اجرا می شود.

این دستورالعمل همچنین می تواند برای ثبت فاکتور برای پیش پرداخت در 1C 8.2 استفاده شود. مکانیزم در این برنامه ها مشابه است.

بیایید فرض کنیم که یک مشتری 100 روبل به حساب سازمان ما برای پوشش فاکتورهای آینده منتقل کرده است. بیایید این عملیات را با استفاده از سند "c" منعکس کنیم:

اگر به پست ها نگاه کنیم، می بینیم که کل مبلغ به حساب پیش پرداخت 62.02 رفته است:

ایجاد فاکتور برای پیش پرداخت دریافت شده در 1C

دو راه برای ایجاد پیش فاکتور وجود دارد - دستی و خودکار. بیایید نگاهی دقیق تر به آنها بیندازیم.

روش دستی

برای ثبت دستی یک سند، کافی است در سند پیش پرداخت، مورد "ایجاد بر اساس" - "فاکتور صادر شده" را انتخاب کنید:

267 درس ویدیویی را در 1C به صورت رایگان دریافت کنید:

فرم فاکتور باز می شود:

پس از آن، تنها کاری که باید انجام دهید این است که آن را بررسی کنید و روی دکمه "پست" کلیک کنید تا حرکت در سیستم منعکس شود.

روش خودکار

اگر در طول یک دوره پیش پرداخت های زیادی وجود داشته باشد، ایجاد آنها در یک زمان همیشه راحت نیست. برای این منظور سیستم 1C 8.3 دارای پردازشی است که به صورت خودکار فاکتورها را ثبت می کند. در منوی "بانک و میز نقدی" - "پیش فاکتورها" قرار دارد:

یک فرم پردازش باز می شود که در آن باید دوره ای را که برای تولید اسناد و سازمان نیاز دارید مشخص کنید:

پس از این، فقط روی دکمه "پر کردن" کلیک کنید: