Documentul convertește materialele transferate în producție și livrează produsele finite în depozit. Totodată, produsele fabricate în depozit sunt listate pe contul 20.02!

"Produse" - produse care au fost fabricate. Indicăm grupul de articole și comanda dacă păstrăm evidența comenzilor. Cont de inventar la depozit - 20.02. Contul de cost este de 20,01, deoarece serviciul de transformare a materialelor în produse este munca propriilor angajați, adică pentru noi este vorba de costuri directe de producție.

"Materiale" — indicați ce materiale au fost utilizate pentru acest produs.

„Distribuirea materialelor” — în această filă puteți specifica ce material a fost folosit pentru ce produs. De exemplu, clientul a dat 20 kg de mahon. Când eliberați un scaun și o masă, puteți indica că 5 kilograme au mers la scaun și 15. Dacă acest lucru nu este important, atunci puteți bifa caseta de selectare „Distribuire automată a materialelor” din setări și programul va distribuiți 10 kg pe scaun și 10 kg pe masă. Desigur, în acest caz, după calcularea costului, costul scaunului și mesei va fi același.

"Alte costuri" — dacă în timpul procesului de producție trebuie să apelăm la agenți terți pentru ajutor, atunci ar trebui să indicăm cât de mult au fost incluse alte costuri în produsul finit. De exemplu, o monogramă de familie trebuia gravată cu laser pe masă. Ni s-au oferit servicii de finisare terțe. Dacă aceste servicii au fost emise printr-o metodă simplificată folosind documentul „Recepție de bunuri și servicii”, unde pe fila de servicii trebuia să indicăm divizia în care producem în prezent produse, atunci costul acestor servicii atârnă de contul 20.01. Acesta trebuie să fie indicat în „Raportul de producție pentru schimb”. Dacă modificarea de la terți a fost finalizată prin „Comandă către furnizor” și „Recepție servicii de procesare”, atunci nu mai avem materialul furnizat de client „Mahon”, avem „Blaț de masă necompletat cu monogramă”. Acesta conține deja costul modificărilor de la terți și ar trebui să fie indicat în fila de materiale.

„Repartizarea altor costuri” — în această filă puteți indica că modificarea terță parte a fost necesară doar pentru un anumit produs fabricat și nu puțin pentru tot. Dacă acest lucru nu este important, putem folosi „Alocarea automată a altor costuri” bifând caseta corespunzătoare din setări.

„Operațiuni tehnologice” — dacă lucrătorii din producție primesc salarii pe baza unei tranzacții și o calculezi în program, atunci indicați cine a efectuat ce operațiune. Operația în sine (în director) ar trebui să conțină deja un preț și o durată în secunde/minute. Documentul trebuie doar să indice câte operațiuni au fost efectuate. De exemplu, operațiunea de asamblare are un preț de 2 ruble. 80 cop. Intr-un minut. Muncitorul a asamblat scaunul într-o oră. Deci indicăm numărul de operații - 60.

„Interpreți” - muncitori la bucată care au lucrat la acest produs. Indică imediat cine a primit cât de mult. De exemplu, un angajat ar putea asambla un scaun și a primi 168 de ruble, în timp ce un alt angajat a asamblat o masă și a primit 400 de ruble. Totodată, cel care a amestecat lipiciul pentru masă și scaun este salariat. Nu o semnalăm nicăieri.

„Distribuirea operațiunilor tehnologice” - totul aici este similar cu distribuirea materialelor sau alte costuri.

Deși programul include „Input based on” din „Production Report for a Shift” pentru a crea o „Solicitare factură”, recomand corectarea datelor din documente astfel încât succesiunea să fie exact așa: mai întâi cerința, apoi eliberarea .

De asemenea, lansarea produselor finite poate fi documentată în documentul „Set de produse”. În această situație, nu va trebui să completați o „Factură la cerere”, dar nu va exista niciunde unde să indicați costurile forței de muncă și ale modificărilor terților.

Cum se păstrează evidența operațiunilor de procesare a materiilor prime furnizate de client în programul 1C 8.3 Contabilitate 3.0, din partea procesatorului și pe partea clientului

Toate documentele necesare pot fi selectate în fila Producție.

Schema de taxare pentru procesarea materialelor din 1C 8.3 reprezintă un lanț destul de lung de acțiuni care trebuie urmate cu strictețe. Să încercăm să sistematizăm aceste acțiuni și să întocmim tabele cu documentele necesare.

A furnizat materii prime în 1C 8.3 de la procesor

№№	Operațiune	Document	Tipul tranzacției documentului	Postări
11	Postare taxare materiale	"Admitere (Acte, facturi)" (versiune veche „Recepția mărfurilor, Servicii")	„Materiale pentru reciclare"	Dt 003.01 Kt -
22	Difuzare taxare materii prime pentru productie	"Cerere-factură"		Dt 003.02 Kt003.01
33	Difuzare taxare materii prime pentru productie	„Raport de producție pentru tură”		Dt 20.02 Kt 20.01
44	Difuzare produse către client	„Transferul mărfurilor”	Difuzare produse către client	Fără postări
55	Vânzări de servicii pentru procesare, anularea taxării materiale.	„Vânzări de servicii pentru procesare"		Dt 62,01 Kt90,01 Dt 90.02 Kt20.02 Dt 90,03 Kt68,02 Dt - Kt 003.02
66	Returnarea soldurilor materii prime furnizate de client	„Returul mărfurilor furnizor"	Din reciclare	Dt - Kt 003.01

Un document de implementare a serviciului rezolvă mai multe probleme simultan. Structura documentului și a postărilor sunt prezentate în figurile de mai jos. Calcularea costului serviciilor pentru procesarea materialului furnizat de client nu este diferită de calcularea costului oricăror alte servicii de producție.

Important! La înregistrarea materiilor prime furnizate de client, ar trebui să selectați un acord de tipul „Cu cumpărătorul”.

La întocmirea documentului „Vânzări de servicii de procesare”, în câmpul „Preț” trebuie să indicați prețul serviciilor stabilit de procesator, iar în câmpul „Preț planificat” - costul planificat al serviciului.

Exemplu de completare a documentului 1C 8.3 „Vânzări de servicii de prelucrare”:

Exemplu de postări pentru materii prime furnizate de un procesator:

Contabilitatea materiilor prime furnizate de client in 1C

№№	Operațiune	Document	Tipul tranzacției documentului	Postări
11	Difuzare materiale pentru reciclare	„Difuzare bunuri"	„Transfer de materii prime pentru reciclare"	Dt 10.07 Kt 10.01
22	Returnarea materialelor și produse prelucrate: 2.1 - radierea materialelor; 2.2 - primirea produselor finite; 2.3 - returnarea materialelor rămase; 2.4 - contabilitatea serviciilor de prelucrare; 2.5 - Contabilitatea TVA; 2.6 - factura;	"Admitere de la procesare"		Dt 20.01 Kt 10.07 Dt 43 Kt 20.01 Dt 10.01 Kt 10.07 Dt 20.01 Kt60.01 Dt 19.04 Kt60.01 Dt 68.02 Kt19.04

Trebuie remarcat faptul că în 1C 8.3, la transferul materiilor prime furnizate de client pentru prelucrare, materialele sunt anulate la costul mediu. Tipul de contract trebuie selectat „Cu furnizor”.

Documentul „Chitanța de la procesare” are următoarea structură:

• Produse (produse din materii prime furnizate de client)
• Servicii (servicii de procesare furnizate nouă de către procesator)
• Materiale folosite (materiale de transport utilizate în producție)
• Materiale returnate (rămășițe de materiale furnizate de client, dacă există)
• Ambalaj returnabil
• Contul de cost

Exemplu de completare a documentului „Chitanța de la procesare” în 1C 8.3 pentru procesarea deținută de client:

Exemplu de postări de la dealer:

Astfel, programul oferă posibilitatea de a lua în considerare toate operațiunile necesare pentru contabilizarea materialelor furnizate de client. Principalul lucru este să urmăriți succesiunea cronologică a acțiunilor și să completați corect documentele.

Pe baza materialelor de la: programist1s.ru

Materiile prime furnizate sunt materii prime și materiale care sunt proprietatea unei organizații clienți și sunt transferate unei alte organizații de procesare pentru producția de produse finite. După producție, produsul finit este returnat organizației clienților. Folosind exemplul de înregistrări, să vedem cum sunt contabilizate materiile prime furnizate de client în 1C 8.3 Contabilitate 3.0 la o organizație de procesare.

Pentru instrucțiuni pas cu pas despre cum să păstrați evidența materiilor prime furnizate de client de la client în 1C 8.3, citiți următoarele

Contabilitatea materiilor prime furnizate de client de la procesor în 1C 8.3 - instrucțiuni pas cu pas

Sa presupunem:

• OFFICE LLC a achiziționat 75 de metri cubi. cherestea pentru o sumă totală de 575.250,00 RUB, incl. TVA – 87.750,00 RUB;
• Aceștia au fost transferați către organizația de procesare FIALKA SRL pentru producerea a 8.000 de pachete de hârtie de birou A4;
• Costul lucrărilor efectuate de organizația FIALKA LLC s-a ridicat la 200.000,00 ruble, inclusiv. TVA – 30.508,47 RUB;
• Costul planificat al serviciului pentru producția unui pachet este de 25 de ruble.

Pasul 1. Cum se valorifică materiile prime furnizate de client

Primirea materiilor prime furnizate de client în 1C 8.3 se formalizează prin documentul Primire materiale pentru prelucrare în sectiunea Productie – Prelucrare – Bon de prelucrare.

Să completăm antetul documentului:

• În rândul Factură Nr.__ din __ indicăm detaliile documentului de primire;
• În rândul Contraparte indicăm 3 client;
• În linia Contract indicăm contract pentru prelucrarea materiilor prime furnizate de client. Tipul contractului – Cu cumpărătorul;
• În linia Warehouse indicăm un depozit în care sunt prelucrate materiile prime furnizate de client.

Să completăm partea tabelară a documentului:

• În coloana Preț indicăm prețul materiilor prime furnizate;
• cantitatea de materii prime primite;
• În coloana Cont contabil indicăm contul 003.01:

Pasul 2. Transferul materiilor prime furnizate de client în producție

Vom genera documentul Solicitare factură în secțiunea Producție – Lansare produs – Cerințe de factură.

Completați documentul așa cum se arată în figura de mai jos:

Vom genera tranzacții după postarea documentului:

Pasul 3. Eliberarea produselor finite din materii prime furnizate de client

Producția din materii prime furnizate de client în 1C 8.3 este reflectată în documentul Raport de producție pentru schimbarea în secțiunea Producție – Ieșire produs – Raport de producție în schimburi.

Să completăm antetul documentului:

• În linia Cont cost, introduceți contul 20,01;
• În rândul Diviziune cost indicăm divizia în care au fost prelucrate materiile prime furnizate de client;
• În linia Warehouse indicăm depozit unde sunt transferate produsele finite;

Completam partea tabulară așa cum se arată în figura de mai jos:

Vom genera tranzacții după postarea documentului:

Pasul 4. Transferul produselor finite către client

Vom genera un document Transferul produselor către client în sectiunea Productie – Prelucrare – Transfer de produse catre client.

Completam antetul documentului așa cum se arată în figura de mai jos.

Să completăm partea tabelului:

• În coloana Nomenclatură indicăm denumirea produsului finit;
• În coloana Cantitate indicăm cantitatea de produse finite:

Pasul 5. Reflectarea serviciilor de prelucrare a materiilor prime furnizate de client

Folosim documentul Vânzări de servicii de procesare în sectiunea Productie – Prelucrare – Vanzari servicii de prelucrare.

Să completăm antetul documentului:

• În linia Counterpart indicăm Numele clientului;
• În linia Contract indicăm contract încheiat pentru prelucrare;
• În linia Calcule indicăm factura 62.01, factura 62.02, creditata automat, TVA in total.

Să completăm fila Produse (servicii de procesare) din tabelul de documente:

• În coloana Nomenclatură indicăm denumirea produsului finit și denumirea serviciului efectuat, care se va reflecta în formă tipărită;
• În coloana Preț indicăm costul planificat pe unitate de serviciu;
• Completați coloanele rămase așa cum se arată în figură:

Să completăm fila Materiale pentru clienți din tabelul de documente:

• În coloana Nomenclatură indicăm denumirea materiilor prime furnizate de client;
• În coloana Cantitate indicăm cantitatea cheltuită pentru producția de produse finite;
• În coloana Cont contabil, introduceți contul din care este anulat elementul;
• Folosind hyperlinkul din partea de jos a documentului, vom înregistra Factura emisă:

Postări primite după postarea documentului:

Toate câmpurile documentului Factura emisă sunt completate automat din documentul de bază:

Pasul 6. Cum se anulează materiile prime furnizate de client în 1C 8.3

În ultima etapă, materiile prime neutilizate furnizate de client sunt returnate clientului, iar materiile prime furnizate de client sunt anulate în 1C 8.3. În aceste scopuri, vom crea un bilanţ pentru contul 003.01 in .

Conform raportului, vedem cantitatea de materii prime neutilizate furnizate de client:

Folosim documentul Returnarea materialelor către client în sectiunea Productie – Prelucrare – Returnarea materialelor catre client.

Completați documentul așa cum se arată în figură:

Postări primite după postarea documentului:

Pasul 7. Să generăm rapoarte pentru conturile 003.01 și 003.02

Vom crea un bilanţ pentru contul 003.01 in secțiunea Rapoarte – Rapoarte standard – Bilanțul contului. Conform raportului, vedem că contul 003.01 este închis:

Vom crea un bilanţ pentru contul 003.02 in secțiunea Rapoarte – Rapoarte standard – Bilanțul contului. Conform raportului, vedem că contul 003.02 este închis:

Unde sa încep?

Aici nu există elemente de cost „delicate”, contabilitatea în afara bilanţului; din punctul de vedere al 1C:UPP, aceasta este o problemă simplă, asemănătoare cu problemele de pe teritoriul nostru, în care serviciile unui procesor extern vor fi pur şi simplu atribuite. . Nu este necesară separarea acestor operațiuni cu ordinele de procesare.

Cu toate acestea, ca exemplu, vom lua în considerare o schemă care utilizează o comandă.

Pentru a întocmi un acord de prelucrare, este necesar să adăugați un nou element în directorul „Acorduri de contraparte”, care trebuie să îndeplinească următoarele condiții:

· Au tipul de acord „Cu furnizorul”

· În câmpul „Se efectuează decontări reciproce” trebuie selectată valoarea „În cadrul contractului în ansamblu” sau „Pentru comenzi”.

Dacă este selectată opțiunea efectuării decontărilor reciproce pentru comenzi, atunci toate operațiunile legate de fabricarea produselor din materii prime furnizate de client de către contrapartea de procesare trebuie să fie executate indicând ordinea de procesare. În caz contrar, procesarea comenzilor nu poate fi utilizată.

Procesarea comenzii

Pentru a crea o comandă pentru procesare, utilizați documentul „Comandă către furnizor” cu tipul operațiunii „procesare”.

Documentul trebuie să indice informații despre operator și să selecteze un contract de prelucrare.

Fila „Produse” indică lista produselor pe care procesatorul trebuie să le producă din materiile prime ale întreprinderii, cantitatea de produse, prețurile și cota de TVA. Prețul produsului specificat în document determină costul serviciilor pentru producția produsului. Dacă produsele comandate procesatorului sunt necesare pentru a îndeplini o anumită comandă de client, comandă internă sau comandă de producție, atunci comanda corespunzătoare este indicată în coloana „comanda”.

În fila „Materiale”, este indicată o listă de materii prime care este transferată la procesor. Pentru fiecare material se introduce un preț de depozit, la care procesatorul este responsabil față de întreprindere pentru materialele acceptate pentru prelucrare. Dacă specificațiile sunt indicate pentru produse în fila „Produse”, atunci cantitatea de materiale necesare poate fi calculată automat conform specificațiilor.

Comanda poate indica servicii suplimentare furnizate de către procesator întreprinderii, dar care nu au legătură directă cu procesarea, de exemplu, servicii de transport. Lista acestor servicii este indicată în fila „Servicii”.

Transfer de materiale pentru reciclare

Transferul materialelor către procesator este documentat în documentul „Transfer mărfuri” cu tipul operațiunii „transfer materiale către procesator”.

Materialele sunt transferate procesatorului la un preț de depozit. Acest preț este stabilit în ordinea de procesare. La postarea unui document, se efectuează următoarele acțiuni:

· Stergerea materialelor;

· Rambursarea obligației întreprinderii de a transfera materiale pentru prelucrare în conformitate cu ordinul de prelucrare (dacă contabilizarea operațiunilor de prelucrare se efectuează cu ajutorul unui ordin de prelucrare);

· Formarea datoriei procesatorului pentru materialele acceptate pentru prelucrare, aceasta datorie va fi rambursata in momentul in care procesatorul genereaza un raport asupra materialelor folosite sau la returnarea materialelor;

· Dacă înregistrările operațiunilor de prelucrare sunt efectuate indicând o comandă de procesare, atunci la transferul materialelor, documentul trebuie să indice ordinea de procesare. Asigurați-vă că indicați depozitul din care vor fi șters materialele.

Când ține documentul, acesta face următoarele mișcări:

Returnarea materialelor transferate la reciclator

Dacă în timpul procesării unele dintre materiale rămân neutilizate de procesor, atunci astfel de materiale pot fi returnate proprietarului materialelor. Operațiunea de returnare a materialelor de la procesator este documentată în documentul „Returul mărfurilor transferate” cu tipul de operațiune „materiale din procesare”.

Antetul documentului indică contrapartea de procesare și acordul cu procesatorul în baza căruia sunt returnate materialele. Dacă contabilizarea operațiunilor de procesare este finalizată indicând o comandă de procesare, atunci ar trebui să selectați ordinea în care au fost transferate materialele către procesor.

În antetul documentului, trebuie să selectați depozitul la care sunt returnate materialele. Returnarea materialelor poate fi, de asemenea, procesată folosind o schemă de comandă.

Datele despre materialele returnate de reciclator sunt introduse în secțiunea tabelară din fila „Materiale”. Pentru materiale se indică valoarea depozitului la care au fost transferate pentru prelucrare. Fiecare linie indică un document de lot - un document care transferă materialul pentru prelucrare. Valoarea este selectată din lista de documente „Transfer de mărfuri”. Puteți selecta doar documente cu operațiunea „Transfer materiale la procesor”.

În scopuri contabile, este indicat un cont contabil pentru materiale - un cont în care vor fi contabilizate materialele returnate (de exemplu, 10.01 „Materie prime și consumabile”) și un cont de transfer - un cont în care sunt contabilizate materialele de la procesator. (de exemplu, 10.07 „Materiale transferate pentru prelucrare în lateral”).

Primirea produselor din procesare

Recepția produselor care sunt fabricate conform unei comenzi de prelucrare este reflectată în documentul „Primirea mărfurilor din procesare”.

Acest document se introduce la primirea produselor la depozitul întreprinderii. Faptul de a primi produse de la procesator și de a întocmi un certificat pentru munca prestată sunt două operațiuni diferite care se reflectă în două documente diferite. Întocmirea unui act pentru lucrările efectuate și a unui proces-verbal pentru materialele utilizate se poate finaliza înainte sau după primirea efectivă a produselor la depozitele întreprinderii.

Produsele primite pot fi contabilizate în timpul lunii de raportare la cost zero, la cost planificat sau la costul costurilor directe, care este determinat de setările politicii contabile.

Toate informațiile introduse în document pot fi împărțite în două categorii:

· Informații pentru reflectarea operațiunii de recepție a produselor la depozitul întreprinderii (necesare pentru intrare);

· Informații care să indice costurile directe asociate cu fabricarea produselor primite (se completează la discreția utilizatorului).

Recepția produselor la depozit

Documentul trebuie să indice depozitul la care sunt livrate produsele. Dacă se păstrează înregistrări ale operațiunilor de prelucrare a materialelor care indică o comandă de procesare, atunci comanda trebuie indicată. Dacă se efectuează contabilizarea operațiunilor de prelucrare a materialelor indicând o comandă pentru prelucrarea materialelor, atunci comanda trebuie indicată. Dacă un procesator a produs un semifabricat care necesită prelucrare ulterioară de către întreprindere însăși, acest semifabricat trebuie mai întâi introdus în depozit și apoi transferat în producție din depozit.

Secțiunea tabelară „Produse” conține o listă a produselor primite. Dacă produsele au fost fabricate pentru a îndeplini o anumită comandă a clientului sau o comandă internă, atunci o astfel de comandă este indicată în document în atributul „Comandă” din secțiunea tabelului „Produse”. În acest caz, la postarea unui document, puteți rezerva produsele primite pentru această comandă. Pentru a face acest lucru, în „Metoda de rezervare” trebuie să selectați „La comandă”. Dacă produsele au fost fabricate conform unei comenzi de producție, atunci o astfel de comandă este indicată în documentul din atributul „Comandă de producție” din secțiunea tabelară „Produse”.

Pe lângă creșterea soldurilor depozitului cu cantitatea de produse primite, se va mări și volumul produselor produse la întreprindere. Adică, în ciuda faptului că munca de fabricație a produselor a fost efectuată de o contraparte de procesare, produsele fabricate și materiile prime care au fost incluse în acestea aparțin întreprinderii. Prin urmare, din punct de vedere al contabilității producției, astfel de produse măresc producția totală a întreprinderii. Aceasta înseamnă că atunci când se calculează costul produselor, costurile indirecte vor fi distribuite, inclusiv produselor produse în baza unui acord de procesare de către contractanți terți. Pentru a reflecta datele despre producția de produse, în antetul documentului, ar trebui să indicați diviziunea și diviziunea organizației căreia îi vor fi atribuite costurile de producere a unor astfel de produse. În plus, pot fi indicate specificații de fabricație a produsului.

Costuri directe asociate cu producția

Documentul poate conține date privind materialele directe și alte costuri asociate producției de produse, precum și date despre deșeurile returnabile care au fost generate în timpul procesării materialelor. În cazul în care nu a fost întocmit încă un certificat de finalizare a lucrărilor pentru produsele primite și datele exacte privind costurile reale nu au fost furnizate de către procesator, pot fi indicate valorile standard ale costurilor. În plus, deoarece procesorul furnizează date, direct. În plus, deoarece procesorul furnizează date, costurile directe pot fi ajustate folosind un document special „Distribuirea materialelor pentru producție”.

Dacă se întocmește un act de finalizare a lucrărilor și costul costurilor este deja cunoscut, atunci documentul trebuie să indice atribuirea unor costuri directe deja cunoscute produselor fabricate. Totuși, operațiunea de repartizare a costurilor pentru produsele fabricate poate fi efectuată și folosind documentul „Distribuire materiale pentru producție” la sfârșitul perioadei de raportare.

Partea tabelară „Materiale” este menită să indice costurile directe ale materialelor. Partea tabelară „Materiale” poate fi completată automat. Sunt posibile următoarele metode de completare automată:

· Completați în ordine;

· Completați conform specificațiilor;

· Completați cu selecția analogilor;

· Completați restul;

· Adăugați din cerință-factură.

Costul materialelor va fi anulat din lucrările în curs și va fi perceput ca costuri directe ale produsului. Pentru materiale, este necesar să se indice un articol de cost de producție.

Dacă produsele sunt produse la comanda cumpărătorului, iar materialele transferate au fost anulate pentru această comandă, atunci în secțiunea tabelară „Materiale” trebuie completat atributul „Comandă”.

În mod similar, puteți indica costuri directe intangibile suplimentare asociate cu producția de produse din materii prime furnizate de client.

În filele „Repartizarea materialelor” și „Repartizarea altor costuri” este indicată distribuția costurilor pentru fiecare tip de produs.

Pe fila „Deșeuri returnabile” se introduc informații despre deșeurile returnabile primite de la procesator, iar în fila „Distribuire deșeuri returnabile” este indicată distribuția deșeurilor returnabile pentru fiecare tip de produs.

La postare, documentul face următoarele mișcări prin registre:

Obținerea serviciilor de prelucrare

Primirea serviciilor de prelucrare a materialelor este documentată în documentul „Primirea serviciilor de prelucrare”.

Operațiunea de primire a serviciilor înseamnă de fapt semnarea unui act privind prestarea serviciilor de producție pentru prelucrare, adică acordul nostru ca produsele specificate în document să fie de calitate corespunzătoare, iar consumul de materiale furnizate de client să corespundă listei din documentul. Executarea documentului nu este asociată cu primirea directă a produselor sau a deșeurilor returnabile în depozitul întreprinderii, ci este asociată doar cu formalizarea relației cu procesatorul pentru munca prestată, recunoașterea costurilor suportate de procesator. Recepția produselor și a deșeurilor returnabile la depozit se poate efectua atât înainte, cât și după semnarea certificatului de finalizare a lucrărilor de prelucrare. Operațiunea de primire a produselor și a deșeurilor returnabile la depozit este documentată în documentul „Recepția mărfurilor din procesare”.

În cazul în care se întocmește un act pentru muncă efectuată după sosirea efectivă a produselor la depozit, este posibilă compararea datelor standard pentru consumul de materiale care au fost indicate la primirea produselor în depozit cu datele furnizate de procesator. Datele standard privind consumul de materiale pot fi indicate în documentul „Recepția mărfurilor din procesare” din secțiunea tabelară „Materiale”. Dacă au fost introduse astfel de date, atunci la întocmirea actului, puteți obține o analiză a costurilor materiale standard folosind raportul „Raport universal” pentru secțiunea de contabilitate „Costuri cu produse”. În acest raport, puteți configura o selecție pentru produsele fabricate, iar în coloanele „Cost”, „Cantitate”, „Cost” puteți obține, respectiv, o listă a costurilor materiale alocate pentru produsul selectat în termeni cantitativi și monetari.

Întocmirea unui act înseamnă, de asemenea, îndeplinirea unei comenzi de fabricare a produselor de către procesator (dacă operațiunile au fost executate indicând comanda), apariția unei datorii a întreprinderii pentru decontări reciproce și radierea răspunderii din partea procesor pentru materialele transferate către acesta.

Documentul „Obținerea serviciilor de prelucrare” trebuie să includă următoarele informații:

· Despre produsele fabricate;

· Despre serviciile suplimentare furnizate de procesator (de exemplu, livrarea produselor);

· Despre materialele folosite la fabricarea produselor.

Din punctul de vedere al contabilității costurilor, costul produselor, costul serviciilor suplimentare, costul materialelor utilizate ar trebui să fie atribuit costurilor de producție ale întreprinderii și să constituie costul produselor fabricate. Este posibil ca costul produselor și costul materialelor utilizate să poată fi atribuite doar costurilor de producție, iar costul serviciilor suplimentare oricărui tip de cheltuială.

Pentru a atribui corect costul produselor și costul materialelor furnizate de client costurilor, în antetul documentului trebuie să indicați diviziunea - în scopul contabilității de gestiune și divizarea organizației - pentru contabilitatea reglementată.

Caracteristici de completare a documentului

În secțiunea tabelară „Produse” ar trebui să indicați o listă de produse primite de la procesator, cantități și prețuri. Pretul produsului trebuie sa corespunda pretului specificat in comanda. Prețul unui produs determină costul serviciilor pentru producerea acestuia.

Pentru a atribui corect costul produselor la cheltuieli, trebuie să:

· Postul de atribuire a costurilor (detaliul „element de cost” din fila „contabilitatea costurilor”) în scopuri de contabilitate de gestiune;

· Contul de cost (detaliul „Cont de cost” din fila „Contabilitatea costurilor”) pentru contabilitate;

· Grup de nomenclatură (atributul „Grup de nomenclatură” din secțiunea tabelară „produse”);

· Comanda cumparatorului sau comanda de productie (atributul „Comanda” din sectiunea tabulara „Produse”), daca produsele au fost fabricate pentru a onora orice comanda client sau comanda de productie; în acest caz, costurile asociate cu fabricarea produselor vor fi imputate producției în cadrul acestei comenzi.

La selectarea unui articol de cost, trebuie îndeplinită următoarea condiție: elementul de cost selectat trebuie să aibă un tip de cost „Costuri de producție” și un tip de cost diferit de „Material”.

Lista materialelor utilizate la fabricarea produselor este indicată în fila „Materiale utilizate”. Pe lângă materiale, se indică valoarea garanției la care au fost transferate proprietarului. Acest preț trebuie să corespundă prețului materialului specificat în comanda de procesare (dacă este emis cu o comandă specificată). Este important ca costul materialelor, care vor fi anulate drept cheltuieli, să fie determinat nu de valoarea garanției indicată în partea tabelară, ci de costul loturilor anulate care au fost transferate procesatorului din depozite.

Pentru a atribui corect costul materialelor utilizate furnizate de client costurilor, trebuie să indicați:

· Postul de atribuire a costurilor (detaliul „Element de cost” din fila „Materiale utilizate”) pentru contabilitatea de gestiune;

· Contul de cost (detaliu „Cont de cost (AC)” în fila „Materiale utilizate”) pentru contabilitate;

· Cont contabil în care au fost înregistrate materialele transferate în vederea procesării („Cont contabil (Cont)” la fila „Materiale folosite”) în scopuri contabile;

· Grup de nomenclatură (atributul „Grup de nomenclatură” din secțiunea tabelară „Materiale utilizate”);

· Comanda cumpărătorului sau comandă de producție (atributul „Comandă” din secțiunea tabulară „Materiale utilizate”), dacă produsele au fost fabricate pentru a îndeplini orice comandă de client sau comandă de producție; în acest caz, costurile asociate cu fabricarea produselor vor fi imputate producției în cadrul acestei comenzi.

La selectarea unui articol de cost, trebuie îndeplinită următoarea condiție: elementul de cost selectat trebuie să aibă tipul de cost „Cheltuieli de producție” și tipul de cost „Material”.

În secțiunea tabelară „Servicii suplimentare” puteți indica o listă de servicii suplimentare furnizate de către procesator, al căror cost a fost convenit în prealabil și indicat în comanda de procesare (dacă a fost plasată o comandă).

Pentru a atribui corect costul serviciilor suplimentare cheltuielilor, trebuie să indicați:

· Postul de atribuire a costurilor (detaliul „Element de cost” din fila „Servicii suplimentare”) pentru contabilitatea de gestiune;

· Contul de cost (detaliu „Cont de cost (AC)” în fila „Servicii suplimentare”) pentru contabilitate;

· Analize suplimentare pentru contabilitatea costurilor, în funcție de elementul de cost selectat; pentru costurile de producție, astfel de analize pot fi un grup de articole (atributul „Analitice” din secțiunea tabelară „Servicii suplimentare”);

· Comanda cumpărătorului sau comanda de producție (atributul „Comandă” din secțiunea tabelară „Servicii suplimentare”).

Elementul de cost căruia îi vor fi alocate servicii suplimentare nu trebuie să fie producția.

Primirea de servicii de la procesator pentru produsele fabricate se reflectă în decontări reciproce cu procesatorul. Conturile pentru contabilizarea decontărilor sunt indicate în fila „Conturi pentru contabilizarea decontărilor”.

Dacă serviciile de procesare sau serviciile suplimentare sunt supuse TVA, atunci contul de contabilitate TVA este indicat în atributul „Cont contabil TVA” din tabelul secțiunii „Servicii suplimentare” sau, respectiv, în fila „contabilitatea costurilor”.

Se emite o factură pentru operațiunea de primire a serviciilor făcând clic pe linkul „Introduceți factura”.

La postare, documentul face următoarele mișcări prin registre

Atribuirea costurilor directe produselor fabricate, ajustarea costurilor standard

Atunci când produsele sunt fabricate de către procesatori terți, costurile asociate cu producția sunt înregistrate la un moment dat și alocate produsului la un alt moment. Costurile efective devin cunoscute numai după semnarea unui act de servicii efectuate și a unui raport privind materialele utilizate de către procesator.Dacă primirea produselor de la procesator se efectuează înainte de semnarea actului, este posibil să se înregistreze costurile standard directe asociate acestuia. producţia la primirea produselor la depozitele întreprinderii. Datele privind costurile directe pot fi preluate din specificațiile de fabricație a produsului. Apoi, după semnarea actului și identificarea costurilor efective, datele de reglementare privind costurile directe trebuie ajustate la valoarea costurilor efective. În caz contrar, diferența de costuri va rămâne în curs de desfășurare și va distorsiona imaginea contabilității producției și va distorsiona imaginea contabilității costurilor de producție. Ajustarea costurilor directe cu materialele pentru produsele fabricate din materii prime furnizate de client se realizează cu ajutorul documentului „Distribuirea materialelor pentru producție”, ajustarea altor costuri directe se efectuează cu ajutorul documentului „Distribuirea altor costuri”.

La primirea produselor din procesare, costuri directe. Și astfel costurile deșeurilor returnabile nu pot fi luate în considerare. Apoi, după înregistrarea datelor privind costurile reale, valoarea acestora ar trebui să fie atribuită produselor fabricate. Repartizarea costurilor efective de procesare și a costurilor deșeurilor returnabile către produse se realizează și prin documentele „Distribuirea materialelor pentru producție” și „Repartizarea altor costuri”. O singură copie a documentului poate introduce o ajustare pentru un singur tip de contabilitate - managerială sau reglementată. Se recomandă introducerea documentelor numai după ce toate costurile asociate producției de produse sunt cunoscute, de exemplu, la sfârșitul lunii.

Mulțumesc!

Pasul 1. Primirea materiilor prime și materialelor furnizate de client

Materialele furnizate sunt materiale primite de la client pentru prelucrarea și fabricarea ulterioară a produselor cu obligația de a returna integral materialele prelucrate. Materialele primite pentru prelucrare sunt înregistrate într-un cont în afara bilanţului.

În 1C 8.3, primirea materialelor furnizate de client este formalizată:

• Din sectiune Achiziții document Chitanțe (acte, facturi):

se stabileste tipul operatiei Materiale pentru reciclare:

• sau din sectiune Productie - Prelucrare - Bon de procesare, Tipul de operație este determinat automat:

Completați documentul:

• Selectăm contrapartea cu care a fost semnat acordul de prelucrare;
• Adăugați sau selectați nomenclatura adecvată:

Postarea unui document Chitanțe pentru procesareîn 1C 8.3 vă va permite să contabilizați bunurile nedeținute într-un cont în afara bilanțului :

Pasul 2. Transferul materialelor furnizate de client în producție

În documentul 1C 8.3 Cerințe - factură materialele (materiile prime) sunt trimise în producție :

Deoarece efectuăm lucrări de procesare, facem marcaje Materialele clientului completați-l. Vom identifica contrapartea corespunzatoare si, prin adaugare sau selectare, completam documentul cu materialele necesare inregistrate in contul 003.01 . Pe marcaj Materiale steag Conturi de costuri Nu îl instalăm, deoarece folosim materii prime furnizate de client:

1C 8.3 vă permite să selectați un cont de materiale, dar completează automat contul de transfer 003.02. Publicarea documentului va arăta mișcarea materialelor din contul 003.01 în contul 003.02:

Pasul 3. Producerea produselor din materiale furnizate de client

Pentru a reflecta producția de produse din materiale acceptate pentru prelucrare, creăm un document în 1C 8.3 :

În tabelul documentelor, în detalii Cont– setați contul la 20.02 . Documentul postat face următoarele înregistrări:

Pasul 4. Transferul produselor finite din materii prime furnizate de client către client

Transferul produselor finite din materiile prime furnizate de client la 1C 8.3 este formalizat prin documentul Transfer of Goods (Transferul Produselor catre Client). Accesați marcajul Productie – Prelucrare – Transfer de produse catre client:

Să creăm un document nou. Completam antetul si tabelul documentului conform acordului. Documentul postat nu creează tranzacții, deoarece proprietatea asupra produselor aparține clientului, iar compania de procesare oferă doar servicii de procesare:

Pasul 5. Vânzarea serviciilor de procesare

Document Vânzări de servicii de procesareîn 1C 8.3 se formează următoarele:

• bazat Cerințe de factură:

• sau din marcaj Productie – Prelucrare – Vanzari servicii de prelucrare:

Creați un document nou Vânzări de servicii de procesare:

• Marcaj Produse (Servicii) completat făcând clic pe butonul Completati din raportul de producție pentru tură sau solduri de cont 20.02:

• Marcaj Materialele clientului se completează automat la generarea unui document pe baza unei cerințe - o factură sau făcând clic pe butonul Completați cu materialele clientului utilizate pentru efectuarea lucrărilor în temeiul contractului - procesare:

După postarea documentului în câmpul Factură - Emite o factură sau urmați linkul Bazat Puteți introduce o factură:

Mișcarea documentului Vânzări de servicii de procesare cu afișări:

Pasul 6. Cum să anulați materialele furnizate de client

Transferam materialele nefolosite si cele primite dupa procesare catre client cu document Returnarea mărfurilor către furnizor:

Mișcarea documentului închide soldul din contul în afara bilanțului clientului pentru materiale (materii prime):

Vom verifica folosind bilanțul dacă toate materialele transferate de client au fost returnate:

Dacă aveți nevoie de ajutor pentru a stăpâni o gamă mai largă de operațiuni în programul 1C, atunci vă sugerăm să urmați cursul nostru profesional „