Tabelul standardelor pentru bănci stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Standardele obligatorii ale Băncii Centrale. Timp până la data valorii

Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 139-I din 3 decembrie 2012 stabilește valorile numerice și metodologia de calcul a următoarelor rate obligatorii ale băncilor:

Adecvarea fondurilor proprii (capital);

Lichiditate;

Valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați;

Dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit;

Suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții acordate de bancă participanților săi (acționari);

Valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncilor;

Utilizarea fondurilor proprii (capital) ale băncilor pentru a achiziționa acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice.

Alte standarde obligatorii stabilite prin Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” (Banca Rusiei) din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ, și anume:

Suma maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) la capitalul autorizat al unei organizații de credit, precum și o listă de proprietăți în formă nemonetară care pot fi contribuite la plata capitalului autorizat;

Suma minimă de rezerve create pentru riscuri;

Valoarea riscurilor valutare și a dobânzii;

Standarde obligatorii pentru grupurile bancare și organizațiile de credit nebancare

sunt stabilite prin alte reglementări ale Băncii Rusiei.

Pentru calcularea ratelor obligatorii, activele bancare, in functie de gradul de risc al investitiilor si de eventuala amortizare a acestora, se impart in 5 grupuri, pentru care se stabilesc următoarele rapoarte de risc(vezi tabelul 13).

Tabelul 131

Grupuri de active bancare și ratele de risc corespunzătoare

Grup de active bancare	Coeficient de risc, %

Grupa I
Grupa II
grupa III
grupa IV
Grupa V

Băncile sunt obligate să respecte în fiecare zi reglementările obligatorii. Lunar, începând cu prima zi a fiecărei luni, băncile transmit instituțiilor teritoriale ale Băncii Rusiei care le supraveghează activitățile informații privind calcularea ratelor obligatorii și valorile acestora.

Banca este obligată, la solicitarea Băncii Rusiei și (sau) a sucursalei teritoriale a Băncii Rusiei care îi supraveghează activitățile, să furnizeze informații cu privire la calcularea ratelor obligatorii și a valorilor acestora la data intralunar( s).

Banca Rusiei poate aplica băncilor măsuri obligatorii în caz de nerespectare a standardului obligatoriu pentru un total de șase sau mai multe zile de funcționare în orice 30 de zile de funcționare consecutive.

Întrebări pentru autocontrol

1. Care este esența reglementării bancare și a supravegherii activităților instituțiilor de credit?

2. Care sunt elementele sistemului de supraveghere bancară asupra activităților instituțiilor de credit?

3. De ce este Banca Rusiei principalul organism de reglementare și supraveghere bancară în Federația Rusă?

4. Care sunt principalele metode și direcții de reglementare și supraveghere bancară în Federația Rusă?

5. Care sunt principalele instrumente de supraveghere bancară utilizate de Banca Rusiei?

6. În ce scop a fost creat Comitetul de Supraveghere Bancară de la Basel și care sunt direcțiile principale ale activităților sale în condiții moderne?

7. Ce funcții îndeplinește capitalul propriu al unei instituții de credit?

8. Care sunt elementele capitalului de bază, suplimentar și suplimentar al unei organizații de credit în conformitate cu documentele de reglementare ale Băncii Rusiei?

9. Cum se evaluează adecvarea fondurilor proprii (capitalului) instituțiilor de credit în conformitate cu cerințele Basel III?

10. Ce standarde economice obligatorii stabilește Banca Rusiei pentru instituțiile de credit?

11. Cum afectează standardele economice obligatorii capitalizarea sistemului bancar și suma masei monetare din economie?

12. De ce se calculează valorile standard de risc pentru operațiuni bancare individuale în raport cu valoarea capitalului bancar?

Teste de autocontrol

1. Scopul Băncii Rusiei, atins în procesul de supraveghere bancară:

1) protecția și asigurarea stabilității rublei; 2) dezvoltarea și consolidarea sistemului bancar al Federației Ruse; 3) asigurarea funcționării efective a sistemului de plăți al Federației Ruse.

2. Supravegherea prudențială bancară este:

1) supraveghere fiscală; 2) supraveghere de la distanță; 3) supraveghere internă; 4) supraveghere documentară; 5) supravegherea informaţiei.

3. Sistemul de reglementare și supraveghere al Băncii Rusiei include:

1) audit extern; 2) control intern; 3) autorizarea activităților bancare.

4. Numiți domeniile de reglementare și supraveghere bancară:

1) stabilirea standardelor economice pentru activitățile instituțiilor de credit; 2) reorganizarea instituţiilor de credit; 3) formarea organelor de conducere ale organizaţiei de credit; 4) controlul asupra implementării legislației bancare.

5. În scopul reglementării și supravegherii bancare, Banca Rusiei are dreptul:

1) ia o decizie privind înregistrarea de stat a organizațiilor de credit; 2) eliberează licențe pentru efectuarea de operațiuni bancare; 3) solicita instituțiilor de credit să furnizeze informații despre clienții lor care nu au legătură cu serviciile bancare; 4) să stabilească reguli de desfășurare a operațiunilor bancare care sunt obligatorii pentru instituțiile de credit.

6. Banca Rusiei, ca organism de reglementare bancară și supraveghere bancară, efectuează o analiză a activităților instituțiilor de credit (grupuri bancare) pentru a:

1) identificarea situațiilor care amenință stabilitatea sistemului bancar rus; 2) determinarea ratei de refinanţare; 3) determinarea volumului de refinanțare; 4) identificarea situaţiilor care ameninţă interesele legitime ale deponenţilor şi creditorilor.

7. Comitetul de la Basel pentru Supravegherea Bancară este:

1) organizarea Băncii Centrale Europene; 2) o organizație creată de băncile centrale ale țărilor vest-europene; 3) o organizație internațională creată de bănci din diferite țări.

8. Sursele de fonduri proprii luate în considerare la calcularea capitalului de bază al unei organizații de credit includ:

1) parte din capitalul autorizat al unei instituții de credit, formată ca urmare a creșterii valorii proprietății în timpul reevaluării înainte de cedarea proprietății; 2) profitul anului curent în partea confirmată de organizația de audit (auditor individual); 3) capitalul autorizat format ca urmare a emiterii și plasării de acțiuni ordinare; 4) împrumut subordonat (depozit, împrumut, emisiune de obligațiuni); 5) capitalul autorizat format ca urmare a emiterii și plasării de acțiuni preferențiale prin schimbul acestora cu obligațiuni de împrumut federal în conformitate cu procedura de creștere a capitalizării băncilor; 6) creșterea valorii proprietății instituției de credit ca urmare a reevaluării.

9. Împrumutul subordonat este:

1) credit sindicalizat; 2) împrumut la gardă; 3) împrumut pe termen lung; 4) împrumut interbancar.

10. Standarde obligatorii stabilite de Banca Rusiei:

1) adecvarea fondurilor proprii (capitalului) băncii; 2) valoarea maximă a aporturilor de proprietate la capitalul autorizat al băncii; 3) valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați; 4) suma maximă a depozitelor în numerar atrase de la populație.

11. Standardele economice obligatorii pentru bănci sunt determinate de:

1) valori maxime; 2) valori minime; 3) valorile maxime și minime; 4) valori absolute.

12. Rata de adecvare a capitalului propriu al băncii se stabilește prin raportul dintre acest capital:

1) la obligațiile băncii; 2) la activele băncii; 3) la activele riscante ale băncii, ținând cont de riscuri speciale, cu excepția rezervelor create.

13. Standardele de lichiditate bancară se stabilesc prin raportul:

1) pasivele băncii față de activele sale; 2) capitalul băncii la pasivele sale; 3) alți indicatori.

14. Standardele de risc de credit sunt determinate de raportul:

1) valoarea capitalului bancar la valoarea datoriilor la credite; 2) valoarea datoriei împrumutului față de capitalul propriu al băncii; 3) alți indicatori.

15. Banca Rusiei aplică măsuri obligatorii de executare băncilor în cazul în care acestea nu respectă standardul obligatoriu pentru orice 30 de zile lucrătoare consecutive în total pentru:

1) 4 zile calendaristice; 2) 5 zile de funcționare; 3) 5 zile calendaristice; 4) 6 sau mai multe zile de funcționare.

Sarcini practice

Exercitiul 1. Capitalul propriu al băncii este de 800 de milioane de ruble. Investițiile băncii în acțiuni (acțiuni) ale primei, a doua, a treia și, respectiv, a patra entități juridice - 56,7 milioane de ruble; 48,5 milioane de ruble; 72,9 milioane de ruble; 36,1 milioane de ruble. Calculați suma investițiilor bancare în exces în acțiuni (acțiuni) persoanelor juridice peste limita stabilită de standardul N 12.

Sarcina 2. Capitalul propriu al băncii este de 800 de milioane de ruble. Banca are cerințe față de acționarii săi (în ruble și valută): în raport cu primul – 120 de milioane de ruble; al doilea - 200 de milioane de ruble; al treilea - 220 de milioane de ruble; pentru cei din interiorul săi (în ruble și valută): în raport cu primele – 5 milioane de ruble; al doilea - 30 de milioane de ruble; al treilea - 25 de milioane de ruble; al patrulea – 7 milioane de ruble. Calculați valoarea totală a creanțelor băncii față de acționarii săi (participanți) și persoane din interior, depășind limitele stabilite de standardele N 6, N 9.1, N 10.1 în conformitate cu Anexa 1 la Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 139-I din 3 decembrie, 2012 „Cu privire la standardele obligatorii” băncilor.”

Informații conexe.

Specificul normelor de drept bancar

Normele juridice sunt un tip de norme sociale. La rândul lor, normele dreptului bancar sunt un tip de norme juridice. Și deși problema raportului dintre normele sociale și cele juridice aparține domeniului teoriei morale, pentru dreptul bancar este necesar să o luăm în considerare, întrucât vorbim despre distincția dintre normele juridice, tehnice și tehnologice.

Activitățile bancare sunt reglementate nu numai de norme legale, ci și de diverse standarde tehnice și tehnologice. În acest sens, relația dintre conceptele de norme „tehnice”, „tehnologice”, „juridice” ne permite să înțelegem mai bine distincția dintre diferitele tipuri de activități bancare și profesii bancare.

Toate normele sociale sunt împărțite în două mari grupuri - juridice și tehnice. Standarde tehnice– acestea sunt norme care guvernează atitudinea oamenilor față de tehnologie și diverse tehnologii, inclusiv cele informaționale. De exemplu, în activitatea instituțiilor de credit se folosește un anumit sistem contabil, care, de fapt, poate fi prezentat ca un sistem tehnic de înregistrare a fluxurilor de numerar. În acest sens, toate regulile contabile sunt norme tehnice care reglementează tehnologia contabilă bancară. Reguli de transfer de fonduri - creditare, debitare, transfer de fonduri - toate acestea și multe altele care au legătură directă cu aceasta este un sistem de reglementare construit în conformitate cu legile tehnologice. Dar pentru ca aceste standarde tehnice să fie aplicate, ele devin reguli profesionale care sunt instruite de specialiștii relevanți. Întrucât respectarea acestor reguli afectează diverse interese, pentru a le face obligatorii în general, acestea sunt incluse în conținutul actelor de reglementare.

Orice norme tehnice devin în general obligatorii într-un anumit sistem social (în exemplul dat, în sistemul monetar) numai dacă sunt mediate de norme juridice. De exemplu, standardele economice care sunt stabilite pentru instituțiile de credit sunt standarde tehnice. Aceste norme au însă o formă juridică, întrucât tipurile de standarde economice sunt consacrate în Capitolul. X Legea privind Banca Rusiei. Valoarea lor numerică și metodologia de calcul sunt stabilite prin reglementări ale Băncii Rusiei. În general, cea mai mare parte a standardelor tehnice este cuprinsă în reglementările Băncii Rusiei, deoarece Banca Rusiei este cea care, în conformitate cu cerințele legilor, stabilește regulile operațiunilor bancare și contabilității.

Normele dreptului bancar sunt un tip de norme juridice, prin urmare au toate trăsăturile care caracterizează o normă de drept.

Tipuri de reguli de drept bancar

Normele dreptului bancar pot fi clasificate pe diverse temeiuri, de exemplu, pe acele temeiuri generale care sunt acceptate în teoria dreptului și a statului. După modul în care este formulată regula de comportament, toate normele se împart în împuternicire, obligare, limitareȘi interzicând .

În funcție de funcțiile legii, acestea pot fi împărțite în două grupe: de reglementareȘi de protecţie. Toate aceste reguli sunt aplicate în proporții diferite în dreptul bancar, în funcție de natura și tipul activității bancare.

Conform scopului lor, normele de drept bancar se împart în două tipuri: a) sunt comuneși b) prudențială.

Standarde generale dreptul bancar stabilește statutul juridic al sistemului bancar, statutul juridic, formele organizatorice și juridice și procedura de constituire a organizațiilor de credit, activitățile lor bancare. Aceste norme reglementează scopurile, statutul juridic, structura și funcțiile Băncii Rusiei, procedura de organizare și implementare a supravegherii bancare. Reguli prudențiale dreptul bancar are ca scop reducerea riscurilor bancare.

Norme cu dublu sens

Există și norme care sunt simultan, de exemplu, norme de drept bancar și norme de drept civil. De exemplu, o normă de drept civil care interzice persoanelor juridice să efectueze plăți direct dintr-un cont bancar. Acesta trebuie luat în considerare la încheierea unui contract de cont bancar. Dar, în același timp, se dovedește că aceasta este o normă imperativă care interzice o astfel de operațiune bancară. Ar putea fi duplicat în legea bancară. Dar pentru a salva material juridic, legiuitorul nu face acest lucru. Aceasta înseamnă că aceasta este o normă cu dublu sens. Se pot da multe astfel de exemple.

După cum se arată mai sus, respectarea unei bănci cu standardele obligatorii stabilite de Banca Rusiei este unul dintre criteriile de conformitate cu cerințele de participare la sistemul de asigurare a depozitelor. În plus, standardele obligatorii se numără printre standardele prudențiale care reglementează nivelul riscurilor bancare. Prin standarde sunt reglementate riscurile de active, riscurile de credite mari, riscul de lichiditate, riscul de piata etc. Instituția de credit este obligată să respecte standardele obligatorii.

În conformitate cu Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (articolul 62), pentru a asigura stabilitatea instituțiilor de credit, Banca Rusiei poate stabiliți următoarele standarde obligatorii:

suma maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) la capitalul autorizat al unei organizații de credit, precum și o listă de tipuri de proprietăți în formă nemoneară care pot fi contribuite la plata capitalului autorizat;

mărimea riscurilor valutare, a dobânzii și a altor riscuri financiare;

valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați;

dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit;

standardele de lichiditate ale unei instituții de credit;

standarde de adecvare a capitalului propriu;

suma minimă de rezerve create pentru riscuri;

standarde de utilizare a fondurilor proprii (capitalului) unei instituții de credit pentru achiziționarea de acțiuni (participări) altor persoane juridice;

suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții acordate de o instituție de credit (grup bancar) participanților săi (acționari).

Instrucțiunea nr. 110-I a Băncii Rusiei din 16 ianuarie 2004 „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci” (denumită în continuare Instrucțiunea nr. 110-I) definește următoarele standarde obligatorii:

N1 – standard de adecvare a fondurilor proprii (capital) băncii;

N2 – standardul de lichiditate instant al băncii;

N3 – rata lichidității curente a băncii;

N4 – rata lichidității pe termen lung a băncii;

N6 – standard pentru valoarea maximă a riscului per debitor sau grup de debitori afiliați;

N7 – standard pentru mărimea maximă a riscurilor mari de credit;

N9.1 – standard pentru valoarea maximă a împrumuturilor, garanțiilor bancare și garanțiilor oferite de către bancă participanților săi (acționari);

N10.1 – standard pentru valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncilor;

N12 – standard pentru utilizarea fondurilor proprii (capital) ale băncilor pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice.

Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (H1) reglementează (limitează) riscul de insolvență a băncii și determină cerințele pentru suma minimă a fondurilor proprii (capitalului) băncii necesare pentru acoperirea riscurilor de credit, de piață și operaționale.

Rata de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii este determinată de formula:

K - fondurile proprii (capital) ale băncii, mii de ruble;

Kpi este coeficientul de risc al i-lea activ în funcție de contraparte 20;

Аi este al i-lea activ al băncii, mii de ruble;

Ркi - suma rezervelor formate pentru posibile pierderi sau rezerve pentru posibile pierderi la împrumuturile celui de-al i-lea activ, mii de ruble. 21;

SAU - valoarea riscului operațional (mii de ruble), calculată conform formulei: 22

, Unde:

SAU- mărimea riscului operațional, mii de ruble;

Di- venitul pentru al-lea an este suma venitului net din dobânzi și venitul net fără dobânzi (dacă indicatorul Di pentru orice an (orice an) este negativ sau egal cu zero, valoarea acestuia nu este inclusă în calculul riscului operațional. În același timp, indicatorul pentru numărul de ani ( n) se reduce cu numărul de ani în urma cărora a fost înregistrată o valoare negativă sau zero a indicatorului D), mii de ruble;

n- numărul de ani anteriori datei de calcul a valorii riscului operațional (nu trebuie să depășească trei ani).

Valoarea riscului operațional este inclusă în calculul ratei de adecvare a fondurilor proprii (capital) al băncii (N1) după cum urmează:

KRV- valoarea riscului de credit pentru obligațiile de credit contingente calculată folosind formula:

UO i– suma datoriei contingente, mii de ruble.

Ruo i- suma rezervelor formate pentru eventuale pierderi, mii de ruble.

Totodată, pentru a determina valoarea riscului de credit, valoarea nominală a pasivelor pentru fiecare instrument financiar (VIi) se reduce la echivalentul credit prin înmulțirea cu următorii coeficienți:

pentru instrumente financiare cu risc ridicat - 1,0;

pentru instrumentele financiare cu risc mediu - 0,5;

pentru instrumentele financiare cu risc scăzut - 0,2;

pentru instrumente financiare fără risc - 0.

Tabelul 4.

Instrumente	coeficient risc
Risc ridicat
garanții bancare și garanții emise de bancă, inclusiv obligații asumate de bancă în temeiul garanțiilor bancare (garanții, garanții) oferite de alți garanți (fideiuni), în cazul refuzului acestora de a-și îndeplini obligațiile; garanții de plată pentru cecuri (avaal) în lipsa fondurilor depuse în contul trăgătorului; garanții de factură (aval). Se ia în considerare suma facturii (parte din suma facturii) autorizată de bancă; Acreditive irevocabile emise sau confirmate de bancă și acoperite de linia de credit emisă în favoarea clientului; avizarea facturilor; acceptarea documentelor de plată ale clientului, dacă acordul dintre plătitor și banca care îl deservește prevede posibilitatea unui descoperit de cont în contul plătitorului; obligațiile băncii în cazul neîndeplinirii (îndeplinirii necorespunzătoare) de către debitor a unei creanțe cesionate anterior de către bancă agentului financiar (noul creditor); alte instrumente financiare cu risc ridicat.
Risc mediu
acreditive neacoperite revocabile emise sau confirmate de bancă; acreditive revocabile și irevocabile emise de bancă, acoperite pe cheltuiala fondurilor clientului, dacă suma fondurilor plătitorului depuse într-un cont separat este mai mică decât suma acreditivului; acreditive revocabile și irevocabile emise de banca acoperită de fondurile clientului în partea din suma acreditivului neacoperită de client sau banca emitentă; obligații de răscumpărare a valorilor mobiliare ale emitentului care decurg din performanța băncii ca asigurator în legătură cu titlurile corporative. Calculul valorii riscului de credit include valoarea totală a valorilor mobiliare neplasate, definită ca fiind produsul dintre numărul de titluri neplasate și prețul de răscumpărare stabilit în contract; mai mult de 365 sau 366 de zile calendaristice; alte instrumente financiare cu risc mediu.
Risc scazut
acreditive documentare (mărfuri) emise sau confirmate cu transferul documentelor de marfă care servesc drept garanție în fiecare etapă a tranzacției de plată; acreditive revocabile emise de bancă și acoperite din fondurile clientului în cazul în care suma fondurilor plătitorului depuse într-un cont separat este egală cu suma acreditivului; acreditive irevocabile emise de banca, acoperite integral pe cheltuiala fondurilor clientului si nevirate catre banca executanta (inclusiv in cazul combinarii functiilor bancii emitente cu functiile bancii executante); acreditive revocabile și irevocabile emise de bancă, acoperite integral pe cheltuiala fondurilor clientului și transferate către banca executantă; linii de credit neutilizate pentru acordarea de împrumuturi, precum și limitele neutilizate pentru furnizarea de fonduri sub formă de „descoperire de cont” și „sub limita datoriei”, acordul privind deschiderea (prestarea) căruia nu prevede dreptul al băncii creditoare să le închidă în cazul unei deteriorări a situației financiare a clientului (împrumutatului) ), cu o dată de expirare mai puțin de 365 sau 366 de zile calendaristice; obligația de a efectua alte operațiuni neanulabile care conduc la apariția riscului de credit, cu termen de valabilitate mai puțin de 365 sau 366 de zile calendaristice, precum și alte instrumente financiare cu risc scăzut.
Niciun risc
obligații de a efectua operațiuni (tranzacții) confirmate planificate, care pot fi anulate necondiționat în orice moment și fără notificare prealabilă; avize nenegociabile și de garanție ale cambiilor; linii de credit neutilizate pentru acordarea de împrumuturi, precum și limitele neutilizate pentru furnizarea de fonduri sub formă de „descoperire de cont” și „sub limita datoriei”, acordul privind deschiderea (prestarea) căruia prevede dreptul banca creditoare să le închidă în cazul unei deteriorări a situației financiare a clientului (împrumutatului), precum și a altor instrumente fără riscuri.

Pentru a determina mărimea rezervei (Руоi), elementele bazei de calcul a rezervei sunt clasificate pe baza raționamentului profesional în una dintre cele cinci categorii de calitate:

Tabelul 5

Raționament profesional cu privire la elementele bazei de rezervă estimată (Ruo i)

	Factori	Valoarea rezervei estimate ca procent din valoarea elementului bazei de calcul
calitate	Analiza activităților contrapărții și (sau) a funcționării pieței (piețelor) nu a evidențiat o amenințare reală sau potențială de pierderi și există motive de a crede că contrapartea își va îndeplini obligațiile în totalitate și la timp.
calitate	O analiză a activităților contrapărții și (sau) a funcționării pieței (piețelor) ne permite să constatăm existența unei potențiale amenințări moderate de pierderi (de exemplu, o instituție de credit a conștientizat prezența deficiențelor de management, controlul intern). sistem sau alte aspecte negative în activitățile contrapartidei și (sau) se prevede o evoluție nefavorabilă a situației pe piețele pe care își desfășoară activitatea contrapartea);	de la 1 - la 20%
calitate	Analiza activităților contrapărții și (sau) a funcționării pieței (piețelor) a relevat existența unui potențial serios sau a amenințării reale moderate de pierderi (de exemplu, o stare de criză a piețelor sau o deteriorare a poziției financiare a contrapartea a fost identificată)	de la 21 - la 50%
calitate	Analiza activităților contrapărții și (sau) a funcționării pieței (piețelor) a relevat prezența simultană a amenințărilor reale potențiale și moderate (de exemplu, cele menționate mai sus) sau amenințărilor reale semnificative de pierderi parțiale (de exemplu, există dificultăți în contrapartea care își îndeplinește obligațiile)	de la 51 - la 100%
calitate	Există motive rezonabile de a crede că valoarea unui element individual al bazei de calcul a rezervelor va fi pierdută complet din cauza neîndeplinirii obligațiilor contractuale de către contrapartidă.

Dacă o bancă are două obligații în afara bilanţului interconectate (îndeplinirea uneia este condiționată de îndeplinirea celeilalte), cuantumul riscului de credit se calculează numai în raport cu obligația principală, a cărei îndeplinire atrage după sine apariția alteia. obligaţie.

Datoria aferentă este inclusă în instrumentele financiare fără risc.

Valoarea riscului de credit obtinut pentru fiecare instrument financiar este ponderata in functie de contrapartida. În acest caz, se aplică coeficienții de ponderare stabiliți în raport cu activele din bilanţ plasate la contrapartea relevantă ( Kruo i = Kr i ) .

Bovine– valoarea riscului de credit pentru tranzacțiile futures, mii de ruble.

Evaluarea riscului de credit se efectuează în legătură cu tranzacțiile cu instrumente financiare derivate încheiate pe piața extrabursieră, reflectate în conturi în afara bilanțului, a căror executare (data de decontare) este efectuată de părți nu mai devreme de a treia zi lucrătoare după ziua încheierii acestora.

Pentru a calcula riscul de credit pentru tranzacțiile forward se determină următoarele componente:

riscul de credit curent(costul de înlocuire al instrumentului financiar), reflectând la data raportării valoarea pierderilor în cazul neîndeplinirii obligațiilor de către contraparte;

riscul potențial de credit(riscul neîndeplinirii de către contraparte a obligațiilor sale în perioada de la data de raportare până la data valorii, ca urmare a unei modificări nefavorabile a valorii activului suport).

Riscul de credit curent este definită ca suma dintre costul de înlocuire al instrumentelor financiare incluse în acordurile bilaterale de compensare și costul de înlocuire al instrumentelor financiare neincluse în acordurile de compensare.

Pentru instrumentele financiare pentru tranzacții neincluse în acordul de compensare, costul de înlocuire include, printre altele:

Suma excedentului valorii curente de piață a unui instrument financiar față de valoarea nominală a contractului a acestui instrument financiar - pentru tranzacțiile de cumpărare. Dacă valoarea de piață curentă a unui instrument financiar este mai mică sau egală cu valoarea nominală a contractului, costul de înlocuire este zero.

Suma excedentului din valoarea nominală a contractului a unui instrument financiar față de valoarea curentă de piață a acestui instrument financiar - pentru tranzacțiile de vânzare. Dacă valoarea nominală a contractului a unui instrument financiar este mai mică sau egală cu valoarea sa actuală de piață, costul de înlocuire este zero.

Pentru instrumentele financiare pentru tranzacții incluse în acordul de compensare, costul de înlocuire este egal cu soldul net al valorilor de piață al tuturor instrumentelor financiare dacă este pozitiv și egal cu zero dacă este negativ.

Sub valoarea nominală a contractului se referă la valoarea unui instrument financiar la care se reflectă la data tranzacției în conturile contabile relevante.

Risc potențial de credit este definită ca mărimea riscului pentru tranzacțiile cu acorduri bilaterale de compensare formalizate legal și pentru tranzacțiile neincluse în aceste acorduri.

Risc potențial din tranzacții neincluse în acordul de compensare, se calculează prin înmulțirea valorii nominale a contractului cu coeficienți în funcție de perioada rămasă de la data raportării până la data valorii (Tabelul 6).

Tabelul 6

Timp până la data valorii	Tranzacții cu titluri de stat	Tranzacții valutare	Tranzacții cu dobândă	Tranzacții cu valori mobiliare neguvernamentale	Tranzacții cu metale prețioase	Alte tranzactii
Mai puțin de 1 an
De la 1 la 5 ani
Peste 5 ani

Valoarea riscului potențial pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare este calculată folosind formula:

VPRk- valoarea riscului potențial pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare, mii de ruble;

VPRv- valoarea riscului potențial pentru aceleași tranzacții, calculată fără a lua în considerare acordul de compensare, mii de ruble;

La- coeficient definit ca raportul dintre costul de înlocuire al instrumentelor financiare pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare ( TsZv), precum și costul de înlocuire al instrumentelor financiare pentru tranzacțiile incluse în acordul de compensare, calculat fără a lua în considerare prezentul acord ( Închidere centralizată):

Valoarea totală a riscului ( Bovine) este definită ca suma riscurilor curente și potențiale.

Riscul de credit rezultat este ponderat în funcție de contraparte. În acest caz, se aplică coeficienții de ponderare stabiliți în raport cu activele din bilanţ plasate la contrapartea relevantă ( Kpi).

cod 8992– rezervă pentru tranzacții futures, mii de ruble;

RR- valoarea riscului de piață, mii de ruble. 23;

cod 8957 – valoarea creanțelor față de persoanele asociate băncii, cu excepția sumei creanțelor față de instituțiile de credit - membri ai grupului bancar, care include banca creditoare (minus rezerva formată pentru eventuale pierderi), ponderată cu nivelul de risc; ( Kpi), înmulțit cu un coeficient de 1,3 mii de ruble;

cod 8807– valoarea creanțelor creditare și a creanțelor de primire a dobânzii acumulate (acumulate) la creditele acordate persoanelor fizice pentru achiziționarea de spații de locuit, pentru care îndeplinirea obligațiilor împrumutatului este garantată prin ipoteca spațiului de locuit, înmulțit cu un coeficient de 0,7 mii de ruble.

Valoarea numerică minimă admisă a standardului H1 se stabilește în funcție de mărimea fondurilor proprii (capitalului):

pentru băncile cu capital propriu (capital) de cel puțin 180 de milioane de ruble - 10%

pentru băncile cu capital propriu (capital) mai mic de 180 de milioane de ruble - 11%

Rata lichidității instantanee a băncii (N2) reglementează (limitează) riscul ca o bancă să piardă lichiditate în decurs de o zi lucrătoare și determină raportul minim dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii în conturile la vedere:

, Unde:

Lam- active foarte lichide, adică active financiare care trebuie primite în următoarea zi calendaristică și (sau) pot fi solicitate imediat de către bancă și (sau) dacă este necesar, vândute de bancă pentru a primi imediat fonduri, mii de ruble ;

Ovm- obligații (datorii) la cerere, pentru care deponentul și (sau) creditorul pot solicita rambursarea lor imediată, mii de ruble;

Ovm*- valoarea soldului total minim al conturilor de fonduri la vedere ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit), mii de ruble. 24

Rata lichidității curente a băncii (N3) reglementează (limitează) riscul pierderii de lichiditate a băncii în cele 30 de zile calendaristice cele mai apropiate de data calculării standardului - determină raportul minim dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la conturi la vedere și pentru o perioadă de până la 30 de zile calendaristice.

lat- active lichide, adică active financiare care trebuie primite de bancă și (sau) pot fi revendicate în următoarele 30 de zile calendaristice și (sau) dacă este necesar, vândute de către bancă în următoarele 30 de zile calendaristice pentru a primi fonduri în intervalul de timp specificat, mii de ruble.;

Ovt- obligații (datorii) la conturi la vedere, pentru care deponentul și (sau) creditorul pot solicita rambursarea lor imediată, iar obligațiile băncii față de creditori (deponenți) datorate în următoarele 30 de zile calendaristice, mii de ruble;

Ovt*- valoarea soldului total minim al fondurilor din conturile persoanelor fizice și juridice (cu excepția instituțiilor de credit) la cerere și cu obligații datorate în următoarele 30 de zile calendaristice, mii de ruble 25.

Rata lichidității bancare pe termen lung (N4) reglementează (limitează) riscul ca o bancă să piardă lichiditate ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung și determină raportul maxim admisibil al creanțelor creditare ale băncii cu o scadență rămasă mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice față de fondurile proprii ale băncii (capital) și obligații (datorii), restul cu o perioadă de scadență care depășește 365 sau 366 de zile calendaristice.

, Unde:

Krd- creanțe cu scadența rămasă mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice, precum și cele prelungite, dacă, ținând cont de termenele de rambursare nou stabilite ale creanțelor, scadența rămasă a creanțelor depășește 365 sau 366 de zile calendaristice, minus rezerva formată pentru posibile pierderi conform cerințelor de credit specificate, mii de ruble;

OD- pasivele (pasivele) băncii pentru creditele și depozitele primite de bancă, cu excepția sumei creditului subordonat (împrumut, depozit) primit de bancă în ceea ce privește valoarea reziduală inclusă în calculul propriei bănci; fonduri (capital), precum și pentru obligațiile de datorie ale băncii tranzacționate pe piață cu o scadență rămasă mai mare de 365 sau 366 de zile calendaristice, mii de ruble;

DESPRE*- valoarea soldului total minim al fondurilor pentru conturile cu o perioadă de scadență de până la 365 de zile calendaristice și conturile la cerere ale persoanelor fizice și juridice (cu excepția organizațiilor de credit), mii de ruble. 26

Riscul maxim per debitor sau grup de debitori afiliați ( H6 ) reglementează (limitează) riscul de credit al băncii în raport cu un împrumutat sau un grup de debitori afiliați și determină raportul maxim dintre valoarea totală a creanțelor creditare ale băncii față de debitor sau grup de debitori afiliați față de fondurile proprii (capital) ale băncii.

, Unde:

Krz- suma totală a creanțelor de credit ale băncii față de debitorul care are obligații față de bancă privind creanțele de credit sau un grup de debitori afiliați, minus rezerva formată pentru posibile pierderi, mii de ruble;

Toate creanțele de credit ale băncii față de debitor sau unui grup de debitori afiliați, obligațiile de credit contingente și tranzacțiile la termen sunt incluse în calculul standardului N6, ținând cont de coeficienții de risc stabiliți în raport cu cerințele relevante și obligațiile de datorie prevăzute de împrumutatul ca garanție pentru împrumut (Kpi).

LA– fonduri proprii (capital) ale băncii, mii de ruble.

In marime Krzîn scopul calculării standardului N6, sunt incluse și următoarele:

investiții bancare în acțiuni (acțiuni), inclusiv cele pentru care se calculează riscul de piață, și cu excepția celor primite prin tranzacții efectuate pe bază de rentabilitate, fără recunoaștere inițială, precum și cu excepția celor care reduc valoarea organizație de credit de capital propriu (capital);

valoarea riscului de credit pentru obligațiile de credit contingente ( Krv);

valoarea riscului de credit la tranzacțiile futures ( Bovine);

valori mobiliare acceptate ca garanții pentru creanțele de credit și obligațiile de credit contingente emise de una sau de entitățile juridice afiliate din țări cu un rating de țară de „2” sau mai mare;

valoarea contabilă a activelor financiare înstrăinate de bancă, acordându-i simultan dobânditorului (contrapartei) dreptul de a amâna plata, precum și creanțe față de vânzător (contraparte) pentru livrarea de active financiare, acordându-i, în același timp, dreptul de a amâna livrarea Bunuri financiare;

cerințe pentru ca contrapartea să returneze fonduri pentru tranzacțiile efectuate pe bază de returnare cu titluri primite fără derecunoaștere;

costul valorilor mobiliare transferate fără derecunoaștere pentru tranzacțiile efectuate pe bază de rambursare;

valori mobiliare primite fără derecunoaștere pentru tranzacțiile efectuate pe bază de rambursare, inclusiv cele vândute și achiziționate înainte de data decontării pentru partea inversă a tranzacțiilor efectuate pe bază de rambursare.

soldurile fondurilor pe conturile de corespondent în instituțiile de credit corespondente în ceea ce privește sumele minime de fonduri determinate prin acorduri necesare pentru întreținerea (depozitarea) obligatorie în aceste conturi corespondente.

Standard pentru dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit (N7) reglementează (limitează) valoarea totală a riscurilor mari de credit ale băncii și determină raportul maxim dintre valoarea totală a riscurilor mari de credit și suma fondurilor proprii (capitalului) băncii.

, Unde:

Kskr i- al-lea risc de credit major, minus rezerva formata pentru eventuale pierderi aferente cerintelor de credit relevante, determinata luand in considerare ponderarea coeficientului de risc (Kpi) stabilit in raport cu activele relevante, mii de ruble.

Un risc de credit major este valoarea împrumuturilor, garanțiilor și garanțiilor în favoarea unui client care depășește 5% din fondurile proprii (capital) ale băncii.

Standard pentru suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de bancă participanților săi (acționari) (N9.1), reglementează (limitează) riscul de credit al băncii în raport cu participanții (acționarii) băncii și determină raportul maxim dintre mărimea creditelor, garanțiilor bancare și garanțiilor acordate de bancă participanților săi (acționarii) și fondurile proprii ale băncii (capital). ).

, Unde:

Kra i- valoarea i-a cerință de credit a băncii, precum și riscul de credit pentru obligațiile de credit contingente și tranzacțiile forward în legătură cu participanții (acționarii) care au dreptul de a dispune de 5% sau mai multe acțiuni (acțiuni cu drept de vot) ale banca, minus rezerva formată pentru posibile pierderi pentru cerințele de credit specificate, determinată ținând cont de ponderea prin coeficienți de risc stabiliți în raport cu activele relevante (Kpi), mii de ruble.

Standardul pentru valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncilor ( H10.1 ) reglementează (limitează) riscul total de credit al băncii în raport cu toți inițiații, care includ persoane fizice care pot influența decizia băncii de a acorda un împrumut. Determină raportul maxim dintre valoarea totală a creanțelor de credit către persoane din interior și fondurile proprii (capital) ale băncii.

, Unde

Krsi i- valoarea i-a creanță către un inițiat bancar, riscul de credit pentru obligațiile de credit contingente și tranzacțiile la termen încheiate cu un inițial, minus rezerva constituită pentru eventuale pierderi aferente acestor creanțe, determinată ținând cont de ponderea prin coeficienți de risc stabiliți în raport cu activele relevante (Kpi), mii de ruble.

Standardul de utilizare a fondurilor proprii (capitalului) băncii pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice (H12 ) reglementează (limitează) riscul total al investițiilor băncii în acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice și determină raportul maxim dintre sumele investite de bancă pentru achiziționarea de acțiuni (acțiuni) altor persoane juridice față de fondurile proprii (capital) ale băncii. .

, Unde:

Kin i- suma i-a investiție a băncii în acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice (în valoare de 5% sau mai mult din capitalul autorizat al organizației) minus rezerva formată pentru eventuale pierderi la aceste investiții, mii ruble.

Banca Rusiei stabilește standarde pe care trebuie să le respecte fiecare instituție de credit din țara noastră. În caz de nerespectare a standardelor, autoritatea de reglementare poate colecta o amendă de la instituția de credit, poate impune o interdicție asupra efectuării anumitor operațiuni bancare (de exemplu, acceptarea depozitelor de la public, numirea unei administrații temporare la bancă), și în unele cazuri chiar să revoce licența băncii. Cu toate acestea, uneori Banca Centrală găzduiește o instituție de credit și, în mod individual, poate modifica standardele pentru banca „din vină” pentru o perioadă de până la șase luni.

În total, Banca Centrală cere respectarea a 9 standarde. Principalele sunt considerate standardul de adecvare a capitalului N1 (minim 8%) și standardele de lichiditate N2 (minim 15%), N3 (minim 50%), N4 (maximum 120%). În plus, băncile trebuie să respecte următoarele standarde:

N1.1 (minim 5%) - standard de bază de adecvare a capitalului;

N1.2 (minim 6%) - standard de adecvare a capitalului fix;

N6 (maximum 25%) - valoarea maximă a riscului per debitor și grup de debitori afiliați;

H7 (maxim 800%) - dimensiunea maximă a riscurilor mari de credit;

N9.1 (maximum 50%) - suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții oferite de bancă participanților săi (acționari);

N10.1 (maximum 3%) - valoarea totală a riscului pentru persoanele din interiorul băncilor; N12 (maximum 25%) - standardul de utilizare a fondurilor proprii (capital) băncii pentru achiziționarea de acțiuni (participări) altor persoane juridice

Procedura de calcul a standardelor poate fi găsită în Instrucțiunea Băncii Rusiei din 3 decembrie 2012 nr. 139-I „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci.” Funcția principală a acestui document este stabilirea, procedura de calcul și monitorizarea implementarii standardelor obligatorii pentru activitatile bancare. Instrucțiunile sunt utilizate pentru a reglementa (limita) riscurile asumate de bănci și pentru a introduce valori numerice și metode de calculare a ratelor obligatorii pentru băncile comerciale, precum și procedura pentru ca Banca Rusiei să supravegheze respectarea acestora.

Instrucțiunile mai stabilesc: valoarea maximă a contribuțiilor imobiliare (nemonetare) la capitalul autorizat al unei organizații de credit, o listă a tipurilor de proprietăți în formă nemonetară care pot fi contribuite la plata capitalului autorizat; suma minimă de rezerve create pentru riscuri; mărimea riscurilor valutare și ale dobânzii; standarde obligatorii pentru grupurile bancare și organizațiile nebancare de credit.

Tabelul 6 - Standardele de performanță obligatorii ale PJSC „Asia-Pacific Bank” 2013-2015.

Standarde de performanță obligatorii	Valoare normativă

Pe baza Tabelului 6, putem concluziona că toate operațiunile băncii sunt strict controlate. Toate standardele obligatorii respectă cerințele stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse și se încadrează în valori acceptabile.

Dar, în perioada studiată, nu există nicio tendință pozitivă. Deoarece majoritatea valorilor indicatorilor s-au apropiat de valorile standard, ceea ce indică o ușoară deteriorare a poziției băncii.

pe care specialiștii în domeniul bancar îl folosesc adesea în discursul lor

data publicarii: 26.04.2013

data actualizării: 04/10/2019

Bancherii sunt foarte familiarizați cu reglementările care le guvernează activitățile. Aceste documente sunt recitit la bancă de multe ori, în funcție de complexitatea tranzacțiilor care se desfășoară și de apariția altora noi. Mai mult, în Rusia, legile, instrucțiunile și reglementările suferă în mod constant modificări, adesea foarte semnificative, și este necesară recitirea din nou a documentelor. Și numerele acestor documente sunt reținute rapid. În spatele acestor cifre se află o întreagă eră de dezvoltare a sectorului bancar în Rusia și o cantitate imensă de cunoștințe care reglementează întreaga gamă de operațiuni bancare.

În acest sens, să reducă trimiterile la orice act normativ din discursul tău angajații băncii menționează doar numărul documentului, fără a folosi numele acestuia sau despre ce este vorba. Specialiștii dedicați înțeleg absolut despre ce este vorba, despre ce este vorba și de ce este menționat.

Pentru a-i introduce pe cei neinițiați în domeniul bancar, ProfBanking postează o listă cu principalele documente care reglementează activitățile bancare și oferă o scurtă adnotare la fiecare act de reglementare.

Dacă vrei să vezi totul documente privind activitățile bancare și textele acestora, mergi la biblioteca bancară.

Principalele reglementări care reglementează activitățile bancare:

395-1 – principala lege federală privind băncile și activitățile bancare, oferă conceptele de „organizație de credit”, „bancă”, „organizație de credit nebancar”, „grup bancar”, „holding bancar”, „operațiuni bancare”, „depozit”. ”, „deponent”, stabilește valoarea capitalului minim autorizat al unei bănci, cerințele de calificare pentru managerii băncii, conține reguli privind înregistrarea organizațiilor de credit și acordarea licenței acestora, precum și motivele pentru retragerea licenței unei bănci, caracteristicile reorganizării și lichidarea băncilor. Desigur, fiecare angajat al băncii ar trebui să cunoască această lege.

Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare”

86-FZ- legea Băncii Centrale a Federației Ruse, stabilește funcțiile Băncii Centrale a Federației Ruse, descrie organele de conducere ale Băncii Rusiei, cerințele de raportare ale Băncii Rusiei, definește unitatea monetară a Rusiei, principalele instrumente și metode de politică monetară, drepturile Băncii Centrale a Federației Ruse de a efectua anumite operațiuni și, de asemenea, se referă la normele de reglementare bancară și de supraveghere bancară. Fiecare angajat al bancii ar trebui sa cunoasca aceasta lege.