Tabela standardov za banke, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije. Obvezni standardi centralne banke. Čas do datuma valute

Navodilo Banke Rusije št. 139-I z dne 3. decembra 2012 določa numerične vrednosti in metodologijo za izračun naslednjih obveznih bančnih razmerij:

Ustreznost lastnih sredstev (kapitala);

likvidnost;

Največji znesek tveganja na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev;

Največja velikost velikih kreditnih tveganj;

Največji znesek posojil, bančnih garancij in poroštev, ki jih banka zagotovi svojim udeležencem (delničarjem);

Skupni znesek tveganja za notranje osebe banke;

Uporaba lastnih sredstev (kapitala) bank za pridobivanje delnic (deležev) drugih pravnih oseb.

Drugi obvezni standardi, ki jih določa Zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije" (Banka Rusije)" z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ, in sicer:

Največji znesek premoženjskih (nedenarnih) vložkov v odobreni kapital kreditne organizacije, pa tudi seznam premoženja v nedenarni obliki, ki se lahko prispeva za plačilo odobrenega kapitala;

Minimalni znesek oblikovanih rezerv za tveganja;

Višina valutnega in obrestnega tveganja;

Obvezni standardi za bančne skupine in nebančne kreditne organizacije

določajo drugi predpisi Banke Rusije.

Za izračun obveznih količnikov se bančna sredstva glede na stopnjo tveganja naložb in njihovo morebitno amortizacijo delijo na 5 skupin, za katere so ugotovljene naslednje razmerja tveganja(glej tabelo 13).

Tabela 131

Skupine bančne aktive in pripadajoči količniki tveganja

Skupina sredstev banke	Koeficient tveganja, %

Skupina I
Skupina II
III skupina
IV skupina
Skupina V

Banke morajo vsakodnevno upoštevati obvezne predpise. Banke vsak mesec od prvega dne vsakega meseca predložijo teritorialnim institucijam Banke Rusije, ki nadzorujejo njihove dejavnosti, podatke o izračunu obveznih razmerij in njihovih vrednostih.

Banka je dolžna na zahtevo Banke Rusije in (ali) teritorialne podružnice Banke Rusije, ki nadzoruje njene dejavnosti, zagotoviti informacije o izračunu obveznih razmerij in njihovih vrednostih na dan znotraj meseca ( s).

Banka Rusije lahko uporabi obvezne ukrepe za banke v primeru neizpolnjevanja obveznega standarda za skupno šest ali več delovnih dni v katerih koli 30 zaporednih delovnih dneh.

Vprašanja za samokontrolo

1. Kaj je bistvo bančne regulacije in nadzora nad dejavnostmi kreditnih institucij?

2. Kateri so elementi sistema bančnega nadzora nad dejavnostmi kreditnih institucij?

3. Zakaj je Banka Rusije glavni organ bančne regulacije in nadzora v Ruski federaciji?

4. Katere so glavne metode in smeri bančne ureditve in nadzora v Ruski federaciji?

5. Katera so glavna orodja bančnega nadzora, ki jih uporablja Banka Rusije?

6. Za kakšen namen je bil ustanovljen Baselski odbor za bančni nadzor in katere so glavne usmeritve njegovega delovanja v sodobnih razmerah?

7. Katere funkcije opravlja lastniški kapital kreditne institucije?

8. Kateri so elementi osnovnega, dodatnega in dodatnega kapitala kreditne organizacije v skladu z regulativnimi dokumenti Banke Rusije?

9. Kako se ocenjuje ustreznost kapitala (kapitala) kreditnih institucij v skladu z zahtevami Basel III?

10. Katere obvezne ekonomske standarde Banka Rusije določi za kreditne institucije?

11. Kako obvezni ekonomski standardi vplivajo na kapitaliziranost bančnega sistema in količino denarja v gospodarstvu?

12. Zakaj se standardne vrednosti tveganja za posamezne bančne posle izračunavajo glede na višino kapitala banke?

Preizkusi samokontrole

1. Cilj Banke Rusije, dosežen v procesu bančnega nadzora:

1) zaščita in zagotavljanje stabilnosti rublja; 2) razvoj in krepitev bančnega sistema Ruske federacije; 3) zagotavljanje učinkovitega delovanja plačilnega sistema Ruske federacije.

2. Bonitetni bančni nadzor je:

1) davčni nadzor; 2) nadzor na daljavo; 3) notranji nadzor; 4) dokumentarni nadzor; 5) informacijski nadzor.

3. Sistem ureditve in nadzora Banke Rusije vključuje:

1) zunanja revizija; 2) notranji nadzor; 3) licenciranje bančnih dejavnosti.

4. Poimenujte področja bančne regulacije in nadzora:

1) vzpostavitev ekonomskih standardov za dejavnosti kreditnih institucij; 2) reorganizacija kreditnih institucij; 3) oblikovanje organov upravljanja kreditne organizacije; 4) nadzor nad izvajanjem bančne zakonodaje.

5. Za namene bančne ureditve in nadzora ima Banka Rusije pravico:

1) sprejme odločitev o državni registraciji kreditnih organizacij; 2) izdaja dovoljenja za opravljanje bančnih poslov; 3) zahtevajo od kreditnih institucij, da zagotovijo informacije o svojih strankah, ki niso povezane z bančnimi storitvami; 4) določi pravila za opravljanje bančnih poslov, ki so obvezna za kreditne institucije.

6. Banka Rusije kot organ bančne ureditve in bančnega nadzora izvaja analizo dejavnosti kreditnih institucij (bančnih skupin), da bi:

1) prepoznavanje situacij, ki ogrožajo stabilnost ruskega bančnega sistema; 2) določitev obrestne mere refinanciranja; 3) določitev obsega refinanciranja; 4) ugotavljanje situacij, ki ogrožajo zakonite interese vlagateljev in upnikov.

7. Baselski odbor za bančni nadzor je:

1) organizacija Evropske centralne banke; 2) organizacija, ki so jo ustanovile centralne banke zahodnoevropskih držav; 3) mednarodna organizacija, ki so jo ustanovile banke različnih držav.

8. Viri lastnih sredstev, ki se upoštevajo pri izračunu osnovnega kapitala kreditne organizacije, vključujejo:

1) del odobrenega kapitala kreditne institucije, ki nastane zaradi povečanja vrednosti premoženja med prevrednotenjem pred prodajo premoženja; 2) dobiček tekočega leta v delu, ki ga potrdi revizijska organizacija (posamezni revizor); 3) odobreni kapital, oblikovan kot posledica izdaje in plasiranja navadnih delnic; 4) podrejeno posojilo (depozit, posojilo, izdaja obveznic); 5) odobreni kapital, ki nastane kot posledica izdaje in namestitve prednostnih delnic z njihovo zamenjavo za obveznice zveznega posojila v skladu s postopkom za povečanje kapitalizacije bank; 6) povečanje vrednosti premoženja kreditne institucije zaradi prevrednotenja.

9. Podrejeno posojilo je:

1) sindicirano posojilo; 2) posojilo na odpoklic; 3) dolgoročno posojilo; 4) medbančno posojilo.

10. Obvezni standardi, ki jih je določila Banka Rusije:

1) ustreznost lastnih sredstev (kapitala) banke; 2) najvišji znesek premoženjskih vložkov v odobreni kapital banke; 3) najvišji znesek tveganja na kreditojemalca ali skupino povezanih kreditojemalcev; 4) najvišji znesek privabljenih denarnih vlog prebivalstva.

11. Obvezne ekonomske standarde za banke določajo:

1) najvišje vrednosti; 2) minimalne vrednosti; 3) največje in najmanjše vrednosti; 4) absolutne vrednosti.

12. Količnik kapitalske ustreznosti banke je določen s količnikom tega kapitala:

1) za obveznosti banke; 2) na sredstva banke; 3) na tvegana sredstva banke ob upoštevanju posebnih tveganj, razen oblikovanih rezerv.

13. Standardi likvidnosti bank so določeni z razmerjem:

1) obveznosti banke do njenih sredstev; 2) kapital banke do njenih obveznosti; 3) drugi kazalniki.

14. Standardi kreditnega tveganja so določeni z razmerjem:

1) znesek kapitala banke do zneska dolga za posojila; 2) višina posojilnega dolga v kapitalu banke; 3) drugi kazalniki.

15. Banka Rusije uporablja prisilne izvršilne ukrepe za banke v primeru, da ne izpolnjujejo obveznega standarda za skupno 30 zaporednih delovnih dni za:

1) 4 koledarske dni; 2) 5 delovnih dni; 3) 5 koledarskih dni; 4) 6 ali več delovnih dni.

Praktične naloge

1. vaja. Lastni kapital banke je 800 milijonov rubljev. Naložbe banke v delnice (delnice) prve, druge, tretje in četrte pravne osebe - 56,7 milijona rubljev; 48,5 milijona rubljev; 72,9 milijona rubljev; 36,1 milijona rubljev. Izračunajte znesek presežnih bančnih naložb v delnice (delnice) pravnih oseb, ki presegajo mejo, določeno s standardom N 12.

Naloga 2. Lastni kapital banke je 800 milijonov rubljev. Banka ima zahteve do svojih delničarjev (v rubljih in tuji valuti): v zvezi s prvim - 120 milijonov rubljev; drugi - 200 milijonov rubljev; tretji - 220 milijonov rubljev; svojim insajderjem (v rubljih in tuji valuti): v zvezi s prvim - 5 milijonov rubljev; drugi - 30 milijonov rubljev; tretji - 25 milijonov rubljev; četrti - 7 milijonov rubljev. Izračunajte skupni znesek terjatev banke do svojih delničarjev (udeležencev) in notranjih oseb, ki presegajo meje, določene s standardi N 6, N 9.1, N 10.1 v skladu z Dodatkom 1 k Navodilu Banke Rusije št. 139-I z dne 3. decembra, 2012 "O obveznih standardih" bank."

Povezane informacije.

Posebnosti norm bančnega prava

Pravne norme so vrsta družbenih norm. Po drugi strani pa so norme bančnega prava vrsta pravnih norm. In čeprav vprašanje razmerja med družbenimi in pravnimi normami sodi na področje moralne teorije, ga je za bančno pravo nujno obravnavati, saj govorimo o razlikovanju med pravnimi, tehničnimi in tehnološkimi normami.

Bančne dejavnosti urejajo ne le pravne norme, ampak tudi različni tehnični in tehnološki standardi. V zvezi s tem nam razmerje med pojmi "tehnične", "tehnološke", "pravne" norme omogoča boljše razumevanje razlikovanja med različnimi vrstami bančnih dejavnosti in bančnih poklicev.

Vse družbene norme so razdeljene v dve veliki skupini - pravne in tehnične. Tehnični standardi– to so norme, ki urejajo odnos ljudi do tehnologije in različnih tehnologij, vključno z informacijskimi. Na primer, pri delu kreditnih institucij se uporablja določen računovodski sistem, ki ga pravzaprav lahko predstavimo kot tehnični sistem za evidentiranje denarnih tokov. V tem smislu so vsa računovodska pravila tehnične norme, ki urejajo bančno računovodsko tehnologijo. Pravila za prenos sredstev - dobropis, bremenitev, prenos sredstev - vse to in še veliko več, kar je neposredno povezano s tem, je regulativni sistem, zgrajen v skladu s tehnološkimi zakoni. Da pa se ti tehnični standardi lahko uporabljajo, postanejo strokovna pravila, ki jih usposabljajo ustrezni strokovnjaki. Ker spoštovanje teh pravil vpliva na različne interese, so zaradi njihove splošno zavezujoče vsebine vključeni v regulativne akte.

Morebitne tehnične norme postanejo v določenem družbenem sistemu (v navedenem primeru v denarnem sistemu) splošno zavezujoče le, če so posredovane s pravnimi normami. Na primer, ekonomski standardi, ki so določeni za kreditne institucije, so tehnični standardi. Vendar imajo te norme pravno obliko, saj so vrste ekonomskih standardov zapisane v poglavju. X Zakon o Banki Rusije. Njihovo numerično vrednost in metodologijo izračuna določajo predpisi Banke Rusije. Na splošno je večina tehničnih standardov vsebovana v predpisih Banke Rusije, saj je Banka Rusije tista, ki v skladu z zahtevami zakonodaje določa pravila bančnega poslovanja in računovodstva.

Norme bančnega prava so vrsta pravnih norm, zato imajo vse lastnosti, ki označujejo pravno normo.

Vrste pravil bančnega prava

Norme bančnega prava je mogoče razvrstiti na različne podlage, na primer na tiste splošne podlage, ki so sprejete v teoriji prava in države. Glede na način oblikovanja pravila obnašanja se vse norme delijo na opolnomočenje, obvezovanje, omejevanje in prepoveduje .

Glede na pravno funkcijo jih lahko razdelimo v dve skupini: regulativni in zaščitni. Vsa ta pravila se v bančnem pravu uporabljajo v različnih razmerjih, odvisno od narave in vrste bančne dejavnosti.

Glede na namen se norme bančnega prava delijo na dve vrsti: a) so pogosti in b) preudarno.

Splošni standardi bančno pravo določa pravni status bančnega sistema, pravni status, organizacijske in pravne oblike ter postopek za ustanovitev kreditnih organizacij, njihove bančne dejavnosti. Te norme urejajo cilje, pravni status, strukturo in funkcije Banke Rusije, postopek organizacije in izvajanja bančnega nadzora. Preudarna pravila bančnega prava so usmerjeni v zmanjševanje bančnih tveganj.

Dvojne pomenske norme

Obstajajo tudi norme, ki so hkrati na primer norme bančnega prava in norme civilnega prava. Na primer pravilo civilnega prava, ki pravnim osebam prepoveduje neposredno plačevanje z bančnega računa. Upoštevati ga je treba pri sklepanju pogodbe o bančnem računu. Toda hkrati se izkaže, da gre za imperativno normo, ki takšno bančno poslovanje prepoveduje. Lahko bi se podvojilo v zakonu o bančništvu. A zaradi varčevanja s pravnim materialom zakonodajalec tega ne počne. To pomeni, da gre za dvopomensko normo. Takih primerov je mogoče navesti veliko.

Kot je prikazano zgoraj, je skladnost banke z obveznimi standardi, ki jih je določila Banka Rusije, eno od meril za izpolnjevanje zahtev za sodelovanje v sistemu zavarovanja depozitov. Poleg tega so obvezni standardi med bonitetnimi standardi, ki urejajo raven bančnih tveganj. Preko standardov so regulirana tveganja premoženja, tveganja velikih posojil, likvidnostno tveganje, tržno tveganje itd. Kreditna institucija je dolžna upoštevati obvezne standarde.

V skladu z Zveznim zakonom št. 86-FZ z dne 10. julija 2002 "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" (člen 62) lahko Banka Rusije za zagotovitev stabilnosti kreditnih institucij določiti naslednje obvezne standarde:

najvišji znesek premoženjskih (nedenarnih) vložkov v odobreni kapital kreditne organizacije, pa tudi seznam vrst premoženja v nedenarni obliki, ki jih je mogoče prispevati za plačilo odobrenega kapitala;

velikost valutnih, obrestnih in drugih finančnih tveganj;

največji znesek tveganja na kreditojemalca ali skupino povezanih kreditojemalcev;

največja velikost velikih kreditnih tveganj;

likvidnostni standardi kreditne institucije;

standardi lastniške (kapitalske) ustreznosti;

minimalni znesek oblikovanih rezerv za tveganja;

standardi za uporabo lastnih sredstev (kapitala) kreditne institucije za pridobitev delnic (deležev) drugih pravnih oseb;

najvišji znesek posojil, bančnih garancij in poroštev, ki jih kreditna institucija (bančna skupina) zagotovi svojim udeležencem (delničarjem).

Navodilo Banke Rusije št. 110-I z dne 16. januarja 2004 "O obveznih standardih za banke" (v nadaljnjem besedilu: Navodilo št. 110-I) določa naslednje obvezne standarde:

N1 – standard ustreznosti kapitala (kapitala) banke;

N2 – standard trenutne likvidnosti banke;

N3 – koeficient tekoče likvidnosti banke;

N4 – količnik dolgoročne likvidnosti banke;

N6 – standard za najvišjo višino tveganja na kreditojemalca ali skupino povezanih kreditojemalcev;

N7 – standard za največjo velikost velikih kreditnih tveganj;

N9.1 – standard za najvišji znesek kreditov, bančnih garancij in poroštev, ki jih banka daje svojim udeležencem (delničarjem);

N10.1 – normativ skupnega zneska tveganja za insajderje banke;

N12 – normativ uporabe lastnih sredstev (kapitala) bank za pridobitev delnic (deležev) drugih pravnih oseb.

Kapitalska ustreznost banke (H1) ureja (omejuje) tveganje plačilne nesposobnosti banke in določa zahteve glede minimalne višine lastnega kapitala (kapitala) banke, potrebnega za kritje kreditnega, tržnega in operativnega tveganja.

Količnik kapitalske (kapitalske) ustreznosti banke se določi po formuli:

K - lastna sredstva (kapital) banke, tisoč rubljev;

Kpi je koeficient tveganja i-tega sredstva glede na nasprotno stranko 20;

Аi je i-to sredstvo banke, tisoč rubljev;

Ркi - znesek oblikovanih rezerv za morebitne izgube ali rezerv za morebitne izgube pri posojilih i-tega sredstva, tisoč rubljev. 21;

ALI - znesek operativnega tveganja (tisoč rubljev), izračunan po formuli: 22

, Kje:

ALI- velikost operativnega tveganja, tisoč rubljev;

Di- prihodki i-tega leta so vsota čistih obrestnih prihodkov in čistih neobrestnih prihodkov (če je kazalnik Djaz za katero koli leto (katera koli leta) negativna ali enaka nič, njena vrednost ni vključena v izračun operativnega tveganja. Hkrati je kazalnik za število let ( n) se zmanjša za število let, po katerih je bila zabeležena negativna ali ničelna vrednost kazalnika D), tisoč rubljev;

n- število let pred datumom izračuna zneska operativnega tveganja (ne sme presegati treh let).

Višina operativnega tveganja je vključena v izračun količnika kapitalske ustreznosti (N1) banke na naslednji način:

KRV- znesek kreditnega tveganja za pogojne kreditne obveznosti, izračunan po formuli:

UO jaz- znesek pogojne obveznosti, tisoč rubljev.

Ruo jaz- znesek oblikovanih rezerv za morebitne izgube, tisoč rubljev.

Hkrati se za določitev višine kreditnega tveganja nominalna vrednost obveznosti za vsak finančni instrument (VIi) zmanjša na kreditni ekvivalent tako, da se pomnoži z naslednjimi koeficienti:

za finančne instrumente z visokim tveganjem - 1,0;

za finančne instrumente s povprečnim tveganjem - 0,5;

za finančne instrumente z nizkim tveganjem - 0,2;

za finančne instrumente brez tveganja - 0.

Tabela 4.

Orodja	koeficient tveganje
Visoko tveganje
bančne garancije in poroštva, ki jih je izdala banka, vključno z obveznostmi, ki jih je banka prevzela na podlagi bančnih garancij (garancij, garancij), ki so jih dali drugi garanti (poroštva), v primeru njihove zavrnitve izpolnitve obveznosti; jamstva za plačilo čekov (avaal) v odsotnosti položenih sredstev na računu izdajatelja; menične garancije (aval). Upošteva se s strani banke avtorizirani znesek računa (del zneska računa); Nepreklicni akreditivi, izdani ali potrjeni s strani banke in kriti s kreditno linijo, izdano v korist stranke; indosiranje menic; sprejemanje plačilnih dokumentov stranke, če pogodba med plačnikom in banko, ki ga servisira, predvideva možnost prekoračitve stanja na računu plačnika; obveznosti banke v primeru neizpolnitve (nepravilne izpolnitve) dolžnika terjatve, ki jo je banka predhodno odstopila finančnemu agentu (novemu upniku); drugi visoko tvegani finančni instrumenti.
Srednje tveganje
preklicni nekriti akreditivi, ki jih izda ali potrdi banka; preklicni in nepreklicni akreditivi, ki jih izda banka, kriti na račun sredstev stranke, če je znesek sredstev plačnika, položen na ločenem računu, manjši od zneska akreditiva; preklicni in nepreklicni akreditivi, ki jih izda banka, kriti s sredstvi stranke v delu zneska akreditiva, ki ga ne krije stranka ali banka izdajateljica; obveznosti odkupa vrednostnih papirjev izdajatelja, ki izhajajo iz poslovanja banke kot prevzemnika vrednostnih papirjev podjetij. V izračun zneska kreditnega tveganja je vključena skupna vrednost neplasiranih vrednostnih papirjev, opredeljena kot zmnožek števila ne plasiranih vrednostnih papirjev in v pogodbi določene odkupne cene; več kot 365 ali 366 koledarskih dni; drugi finančni instrumenti s srednjim tveganjem.
Majhno tveganje
izdani ali potrjeni dokumentarni (blagovni) akreditivi s prenosom blagovnih dokumentov, ki služijo kot zavarovanje v vsaki fazi plačilnega prometa; preklicni akreditivi, ki jih izda banka in se krijejo s sredstvi stranke v primeru, da je znesek sredstev plačnika, deponiran na ločenem računu, enak znesku akreditiva; nepreklicni akreditivi, ki jih izda banka, ki so v celoti pokriti na račun sredstev stranke in niso preneseni na izvršilno banko (tudi v primeru združevanja funkcij izdajateljske banke s funkcijami izvršitvene banke); preklicni in nepreklicni akreditivi, ki jih je izdala banka, v celoti kriti na račun sredstev stranke in preneseni na izvršilno banko; neporabljene kreditne linije za zagotavljanje posojil, pa tudi neporabljeni limiti za zagotavljanje sredstev v obliki "prekoračenja" in "pod mejo dolga", katerih pogodba o odprtju (zagotavljanju) ne predvideva pravice banke upnice, da jih zapre v primeru poslabšanja finančnega položaja komitenta (kreditojemalca), z rokom veljavnosti. manj kot 365 ali 366 koledarskih dni; obveznost opravljanja drugih nepreklicnih poslov, ki vodijo v nastanek kreditnega tveganja, z veljavnostjo manj kot 365 ali 366 koledarskih dni, kot tudi druge finančne instrumente z nizkim tveganjem.
Brez tveganja
obveznosti izvajanja načrtovanih potrjenih poslov (transakcij), ki jih lahko kadarkoli brezpogojno prekliče brez predhodnega obvestila; netržni in garancijski indosamenti menic; neporabljene kreditne linije za zagotavljanje posojil, pa tudi neporabljeni limiti za zagotavljanje sredstev v obliki "prekoračenja" in "pod mejo dolga", katerih pogodba o odprtju (zagotavljanju) določa pravico do banka upnica, da jih zapre v primeru poslabšanja finančnega položaja stranke (posojilojemalca) , ter druga netvegana orodja.

Za določitev velikosti rezerve (Руоi) se elementi osnove za izračun rezerve po strokovni presoji razvrstijo v eno od petih kategorij kakovosti:

Tabela 5

Strokovna presoja elementov ocenjene osnove rezerv (Ruo i)

	Dejavniki	Višina ocenjene rezerve v odstotku od vrednosti elementa osnove za izračun
kakovosti	Analiza dejavnosti nasprotne stranke in (ali) delovanja trga (trgov) ni pokazala resnične ali potencialne grožnje izgub in obstaja razlog za domnevo, da bo nasprotna stranka v celoti in pravočasno izpolnila svoje obveznosti.
kakovosti	Analiza dejavnosti nasprotne stranke in (ali) delovanja trga (trgov) nam omogoča, da ugotovimo obstoj zmerne potencialne nevarnosti izgub (na primer, kreditna institucija je ugotovila prisotnost pomanjkljivosti pri upravljanju, notranji nadzor sistemski ali drugi negativni vidiki v dejavnostih nasprotne stranke in (ali) je napovedan neugoden razvoj razmer na trgih, na katerih nasprotna stranka deluje);	od 1 - do 20%
kakovosti	Analiza dejavnosti nasprotne stranke in (ali) delovanja trga (trgov) je pokazala obstoj resne potencialne ali zmerne realne nevarnosti izgub (na primer krizno stanje trgov ali poslabšanje finančnega položaja nasprotna stranka je bila identificirana)	od 21 - do 50%
kakovosti	Analiza dejavnosti nasprotne stranke in (ali) delovanja trga (trgov) je pokazala hkratno prisotnost potencialnih in zmernih resničnih groženj (na primer zgoraj omenjenih) ali pomembnih resničnih groženj delnih izgub (na primer, obstajajo težave pri nasprotna stranka izpolnjuje svoje obveznosti)	od 51 - do 100%
kakovosti	Obstajajo utemeljeni razlogi za domnevo, da bo vrednost posameznega elementa osnove za izračun rezerv popolnoma izgubljena zaradi neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti nasprotne stranke.

Če ima banka dve med seboj povezani zunajbilančni obveznosti (izpolnitev ene je pogojena z izpolnitvijo druge), se znesek kreditnega tveganja izračuna le glede na glavno obveznost, katere izpolnitev povzroči nastanek druge. obveznost.

Povezana obveznost je vključena v netvegane finančne instrumente.

Znesek pridobljenega kreditnega tveganja za vsak finančni instrument se ponderira glede na nasprotno stranko. V tem primeru se uporabijo utežni koeficienti, določeni v zvezi z bilančnimi sredstvi, položenimi pri ustrezni nasprotni stranki ( Kruo jaz = Kr jaz ) .

Govedo- znesek kreditnega tveganja pri terminskih poslih, tisoč rubljev.

Ocena kreditnega tveganja se izvaja v zvezi s posli z izvedenimi finančnimi instrumenti, sklenjenimi na izvenborznem trgu, ki se odražajo na zabilančnih računih, katerih izvršitev (datum poravnave za katere) stranke izvedejo ne prej kot tretji delovni dan po dnevu njihove sklenitve.

Za izračun kreditnega tveganja za terminske posle se določijo naslednje komponente:

tekoče kreditno tveganje(nadomestljiva vrednost finančnega instrumenta), ki na datum poročanja odraža znesek izgub v primeru, da nasprotna stranka ne izpolni svojih obveznosti;

potencialno kreditno tveganje(tveganje, da nasprotna stranka ne bo izpolnila svojih obveznosti v obdobju od datuma poročanja do datuma valute zaradi neugodne spremembe vrednosti finančnega premoženja za zavarovanje terjatve).

Trenutno kreditno tveganje je opredeljena kot vsota nadomestitvenih stroškov finančnih instrumentov, vključenih v dvostranske pogodbe o izravnavi, in nadomestitvenih stroškov finančnih instrumentov, ki niso vključeni v pogodbe o izravnavi.

Za finančne instrumente za posle, ki niso vključeni v kompenzacijsko pogodbo strošek zamenjave med drugim vključuje:

Znesek presežka trenutne tržne vrednosti finančnega instrumenta nad nominalno pogodbeno vrednostjo tega finančnega instrumenta - za nakupne posle. Če je trenutna tržna vrednost finančnega instrumenta manjša ali enaka njegovi nominalni pogodbeni vrednosti, je nadomestitveni strošek enak nič.

Znesek presežka nominalne pogodbene vrednosti finančnega instrumenta nad trenutno tržno vrednostjo tega finančnega instrumenta – za prodajne posle. Če je nominalna pogodbena vrednost finančnega instrumenta manjša ali enaka njegovi trenutni tržni vrednosti, je nadomestitveni strošek enak nič.

Za finančne instrumente za posle, vključene v kompenzacijsko pogodbo, je nadomestitvena vrednost enaka neto bilanci tržnih vrednosti vseh finančnih instrumentov, če je pozitivna, in enaka nič, če je negativna.

Pod nominalno pogodbeno vrednostjo se nanaša na vrednost finančnega instrumenta, po kateri se odraža na datum transakcije na ustreznih računovodskih računih.

Potencialno kreditno tveganje je opredeljen kot znesek tveganja za posle s pravno formaliziranimi dvostranskimi kompenzacijskimi pogodbami in za posle, ki niso vključeni v te pogodbe.

Morebitno tveganje zaradi transakcij, ki niso vključene v odškodninsko pogodbo, se izračuna tako, da se nominalna vrednost pogodbe pomnoži s koeficienti, ki so odvisni od preostalega obdobja od datuma poročanja do datuma valute (Tabela 6).

Tabela 6

Čas do datuma valute	Posli z državnimi vrednostnimi papirji	Valutne transakcije	Obrestni posli	Posli z nedržavnimi vrednostnimi papirji	Transakcije s plemenitimi kovinami	Druge transakcije
Manj kot 1 leto
Od 1 do 5 let
Več kot 5 let

Znesek potencialnega tveganja za transakcije, vključene v odškodninsko pogodbo, se izračuna po formuli:

VPRk- znesek potencialnega tveganja za transakcije, vključene v odškodninsko pogodbo, tisoč rubljev;

VPRv- znesek potencialnega tveganja za iste transakcije, izračunan brez upoštevanja pogodbe o odškodnini, tisoč rubljev;

Za- koeficient, opredeljen kot razmerje med nadomestitveno ceno finančnih instrumentov za posle, vključene v pogodbo o nadomestilu ( TsZv), in nadomestitveni stroški finančnih instrumentov za transakcije, vključene v pogodbo o nadomestilu, izračunani brez upoštevanja te pogodbe ( Centralna ključavnica):

Skupna vrednost tveganja ( Govedo) je opredeljen kot vsota trenutnih in potencialnih tveganj.

Posledično kreditno tveganje se ponderira glede na nasprotno stranko. V tem primeru se uporabijo utežni koeficienti, določeni v zvezi z bilančnimi sredstvi, položenimi pri ustrezni nasprotni stranki ( Kpi).

koda 8992– rezerva za terminske posle, tisoč rubljev;

RR- znesek tržnega tveganja, tisoč rubljev. 23;

koda 8957 – znesek terjatev do z banko povezanih oseb, razen zneska terjatev do kreditnih institucij - članic bančne skupine, ki vključuje banko upnico (zmanjšan za oblikovano rezervo za morebitne izgube), ponderiran s stopnjo tveganja ( Kpi), pomnoženo s koeficientom 1,3 tisoč rubljev;

koda 8807– znesek kreditnih posojil in terjatev za plačilo natečenih (nabranih) obresti od kreditov, danih posameznikom za nakup stanovanjskega prostora, pri katerih je izpolnitev obveznosti kreditojemalca zavarovana s hipoteko stanovanjskega prostora, pomnožen s koeficientom 0,7 tisoč rubljev.

Najmanjša dovoljena številčna vrednost standarda H1 se določi glede na velikost lastnih sredstev (kapitala) banke:

za banke z lastniškim kapitalom najmanj 180 milijonov rubljev - 10%

za banke z lastniškim (kapitalom) manj kot 180 milijonov rubljev - 11%

Količnik takojšnje likvidnosti banke (N2) ureja (omejuje) tveganje izgube likvidnosti banke v enem delovnem dnevu in določa minimalno razmerje med višino visoko likvidnih sredstev banke in višino obveznosti banke na računih na vpogled:

, Kje:

Lam- visoko likvidna sredstva, to je finančna sredstva, ki jih je treba prejeti v naslednjem koledarskem dnevu in (ali) jih lahko banka takoj zahteva in (ali) jih banka po potrebi proda, da takoj prejme sredstva, tisoč rubljev ;

Ovm- obveznosti (obveznosti) na zahtevo, za katere lahko vlagatelj in (ali) upnik zahteva njihovo takojšnje odplačilo, tisoč rubljev;

Ovm*- znesek minimalnega skupnega stanja sredstev na računih na vpogled fizičnih in pravnih oseb (razen kreditnih institucij), tisoč rubljev. 24

Količnik tekoče likvidnosti banke (N3) ureja (omejuje) tveganje izgube likvidnosti banke v 30 koledarskih dneh, ki so najbližji datumu izračuna norme - določa minimalno razmerje med višino likvidnih sredstev banke in višino obveznosti banke na računih na vpogled in za obdobje do 30 koledarskih dni.

širina- likvidna sredstva, to je finančna sredstva, ki jih mora banka prejeti in (ali) jih je mogoče zahtevati v naslednjih 30 koledarskih dneh in (ali) če je potrebno, jih banka proda v naslednjih 30 koledarskih dneh, da bi prejela sredstva v določenem roku, tisoč rubljev;

Ovt- obveznosti (obveznosti) na računih na vpogled, za katere lahko vlagatelj in (ali) upnik zahtevata njihovo takojšnje poplačilo, in obveznosti banke do upnikov (deponentov), ki zapadejo v naslednjih 30 koledarskih dneh, tisoč rubljev;

Ovt*- znesek minimalnega skupnega stanja sredstev na računih fizičnih in pravnih oseb (razen kreditnih institucij) na zahtevo in z obveznostmi, ki zapadejo v naslednjih 30 koledarskih dneh, 25 tisoč rubljev.

Koeficient dolgoročne likvidnosti bank (N4) ureja (omejuje) tveganje izgube likvidnosti banke zaradi nalaganja sredstev v dolgoročna sredstva in določa najvišje dovoljeno razmerje med kreditnimi posojili banke s preostalo zapadlostjo nad 365 oziroma 366 koledarskimi dnevi in kapitalom banke. (kapital) in obveznosti (obveznosti), preostanek z dospelostjo nad 365 ali 366 koledarskih dni.

, Kje:

Krd- bančna posojila s preostalo zapadlostjo nad 365 oziroma 366 koledarskih dni, pa tudi podaljšana, če ob upoštevanju novougotovljenih odplačilnih rokov bančnih posojil preostala zapadlost bančnih posojil presega 365 oziroma 366 koledarskih dni, minus oblikovana rezerva za morebitne izgube v skladu z določenimi kreditnimi zahtevami, tisoč rubljev;

OD- obveznosti (pasiva) banke za prejete kredite in depozite banke, razen zneska prejetega podrejenega kredita (posojila, depozita), ki ga je banka prejela glede na preostanek vrednosti, vključen v izračun lastne banke. sredstva (kapital), pa tudi za dolžniške obveznosti banke, s katerimi se trguje na trgu s preostalo zapadlostjo več kot 365 ali 366 koledarskih dni, tisoč rubljev;

O *- znesek minimalnega skupnega stanja sredstev na računih z rokom zapadlosti do 365 koledarskih dni in računih na vpogled fizičnih in pravnih oseb (razen kreditnih organizacij), tisoč rubljev. 26

Največje tveganje na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev ( H6 ) ureja (omejuje) kreditno tveganje banke v razmerju do enega kreditojemalca ali skupine povezanih kreditojemalcev in določa najvišje razmerje med skupnim zneskom bančnih terjatev banke do kreditojemalca ali skupine povezanih kreditojemalcev in lastnimi sredstvi (kapitalom) banke.

, Kje:

Krz- skupni znesek kreditnih zahtevkov banke do posojilojemalca, ki ima obveznosti do banke iz kreditnih zahtevkov, ali skupine povezanih posojilojemalcev, zmanjšan za oblikovane rezerve za morebitne izgube, tisoč rubljev;

Vse kreditne terjatve banke do kreditojemalca ali skupine povezanih kreditojemalcev, pogojne kreditne obveznosti in terminski posli so vključeni v izračun standarda N6 ob upoštevanju koeficientov tveganja, določenih v zvezi z ustreznimi zahtevami in dolžniškimi obveznostmi, ki jih zagotavlja kreditojemalca kot zavarovanje kredita (Kpi).

TO- lastna sredstva (kapital) banke, tisoč rubljev.

V velikosti Krz za namene izračuna standarda N6 so vključeni tudi:

bančne naložbe v delnice (delnice), vključno s tistimi, za katere se izračuna tržno tveganje, in z izjemo tistih, prejetih s posli, izvedenimi na podlagi donosa, brez začetnega pripoznanja, kot tudi z izjemo tistih, ki zmanjšujejo znesek kapitalska (kapitalska) kreditna organizacija;

znesek kreditnega tveganja za pogojne kreditne obveznosti ( Krv);

znesek kreditnega tveganja pri terminskih poslih ( Govedo);

vrednostni papirji, sprejeti kot zavarovanje za bančna posojila in pogojne kreditne obveznosti, ki jih izda ena ali povezana pravna oseba držav z bonitetno oceno države »2« ali več;

knjigovodsko vrednost finančnih sredstev, ki jih je banka odtujila, hkrati pa pridobitelju (nasprotni stranki) podelila pravico do odloga plačila, ter terjatve do prodajalca (nasprotne stranke) za izročitev finančnih sredstev ob hkratni podelitvi pravice do odloga izročitve finančna sredstva;

zahteve za nasprotno stranko, da vrne sredstva za posle, izvedene na podlagi vračila z vrednostnimi papirji, prejetimi brez odprave pripoznanja;

nabavna vrednost vrednostnih papirjev, prenesenih brez odprave pripoznanja za transakcije, izvedene na podlagi vračila;

vrednostni papirji, prejeti brez odprave pripoznanja za transakcije, izvedene na podlagi vračila, vključno s tistimi, prodanimi in pridobljenimi pred datumom poravnave za obratni del transakcij, izvedenih na podlagi vračila.

stanje sredstev na korespondenčnih računih v korespondenčnih kreditnih institucijah v smislu najnižjih zneskov sredstev, določenih s pogodbami, ki so potrebni za obvezno vzdrževanje (shranjevanje) na teh korespondenčnih računih.

Standard za največjo velikost velikih kreditnih tveganj (N7) ureja (omejuje) skupni znesek velikih kreditnih tveganj banke in določa maksimalno razmerje med skupnim zneskom velikih kreditnih tveganj in višino kapitala (kapitala) banke.

, Kje:

Kskr i- i-to veliko kreditno tveganje, zmanjšano za oblikovano rezervo za morebitne izgube na ustreznih kreditnih zahtevah, določeno ob upoštevanju uteži koeficienta tveganja (Kpi), določenega glede na ustrezna sredstva, tisoč rubljev.

Največje kreditno tveganje je višina posojil, garancij in poroštev v korist ene stranke, ki presega 5 % kapitala (kapitala) banke.

Standard za najvišji znesek posojil, bančnih garancij in garancij, ki jih banka zagotovi svojim udeležencem (delničarjem) (N9.1), ureja (omejuje) kreditno tveganje banke v razmerju do udeležencev (delničarjev) banke in določa največje razmerje med velikostjo kreditov, bančnih garancij in garancij, ki jih banka daje svojim udeležencem (delničarjem), glede na lastna sredstva (kapital) banke. ).

, Kje:

Kra i- vrednost i-te kreditne zahteve banke ter kreditno tveganje za pogojne kreditne obveznosti in terminske posle v zvezi z udeleženci (delničarji), ki imajo pravico razpolagati s 5% ali več delnicami (delnicami z glasovalno pravico) banka, zmanjšana za oblikovano rezervo za morebitne izgube za določene kreditne zahteve, določeno ob upoštevanju uteži s koeficientom tveganja, določenim glede na ustrezna sredstva (Kpi), tisoč rubljev.

Standard skupnega zneska tveganja za bančne insajderje ( H10.1 ) ureja (omejuje) skupno kreditno tveganje banke v razmerju do vseh insajderjev, kamor sodijo posamezniki, ki lahko vplivajo na odločitev banke o izdaji kredita. Določa največje razmerje med skupnim zneskom bančnih posojil insajderjem in lastnimi sredstvi (kapitalom) banke.

, Kje

Krši i- vrednost i-tega kreditnega posojila bančnemu insajderju, kreditno tveganje za pogojne kreditne obveznosti in terminske posle, sklenjene z notranjim subjektom, zmanjšana za oblikovano rezervacijo za morebitne izgube teh bančnih posojil, določeno ob upoštevanju uteži z ugotovljenimi koeficienti tveganja. glede na ustrezna sredstva (Kpi), tisoč rubljev.

Standard za uporabo lastnih sredstev (kapitala) banke za pridobitev delnic (delnic) drugih pravnih oseb (H12 ) ureja (omejuje) celotno tveganje naložb banke v delnice (deleže) drugih pravnih oseb in določa najvišje razmerje med zneski, ki jih banka vloži za pridobitev delnic (deležev) drugih pravnih oseb, in lastnimi sredstvi (kapitalom) banke. .

, Kje:

Kin i- znesek i-te naložbe banke v delnice (deleže) drugih pravnih oseb (v višini 5% ali več odobrenega kapitala organizacije), zmanjšan za oblikovano rezervo za morebitne izgube teh naložb, tisoč rubljev.

Banka Rusije postavlja standarde, ki jih mora upoštevati vsaka kreditna institucija v naši državi. V primeru neupoštevanja standardov lahko regulator kreditni instituciji izterja globo, ji prepove opravljanje določenih bančnih poslov (na primer sprejemanje depozitov od javnosti, imenuje začasno upravo v banki), v nekaterih primerih celo odvzame dovoljenje banke. Vendar pa se včasih centralna banka prilagodi kreditni instituciji in lahko na individualni osnovi spremeni standarde za banko, ki je v krivdi, za obdobje do šestih mesecev.

Centralna banka skupno zahteva skladnost z 9 standardi. Kot glavne se štejejo standard kapitalske ustreznosti N1 (najmanj 8%) in standardi likvidnosti N2 (najmanj 15%), N3 (najmanj 50%), N4 (največ 120%). Poleg tega morajo banke upoštevati naslednje standarde:

N1.1 (minimalno 5%) - osnovni standard kapitalske ustreznosti;

N1.2 (minimalno 6%) - standard ustreznosti stalnega kapitala;

N6 (največ 25%) - najvišja višina tveganja na kreditojemalca in skupino povezanih kreditojemalcev;

H7 (največ 800%) - največja velikost velikih kreditnih tveganj;

N9.1 (največ 50%) - najvišji znesek posojil, bančnih garancij in garancij, ki jih banka zagotovi svojim udeležencem (delničarjem);

N10.1 (največ 3%) - skupni znesek tveganja za bančne insajderje; N12 (največ 25%) - standard za uporabo lastnih sredstev (kapitala) banke za pridobitev delnic (deležev) drugih pravnih oseb.

Postopek za izračun standardov je na voljo v Navodilu Banke Rusije z dne 3. decembra 2012 št. 139-I "O obveznih standardih za banke." Glavna naloga tega dokumenta je vzpostavitev, postopek za izračun in spremljanje izvajanja obveznih standardov za bančno dejavnost. Navodila se uporabljajo za urejanje (omejitev) tveganj, ki jih prevzemajo banke, in uvajajo numerične vrednosti in metode za izračun obveznih razmerij za komercialne banke, pa tudi postopek za Banko Rusije za nadzor njihove skladnosti.

Navodila določajo tudi: najvišji znesek premoženjskih (nedenarnih) vložkov v odobreni kapital kreditne organizacije, seznam vrst premoženja v nedenarni obliki, ki se lahko prispevajo za plačilo odobrenega kapitala; minimalni znesek oblikovanih rezerv za tveganja; velikost valutnih in obrestnih tveganj; obvezni standardi za bančne skupine in nebančne kreditne organizacije.

Tabela 6 - Obvezni standardi uspešnosti PJSC "Asian-Pacific Bank" 2013-2015.

Obvezni standardi delovanja	Normativna vrednost

Na podlagi tabele 6 lahko sklepamo, da je vse poslovanje banke strogo nadzorovano. Vsi obvezni standardi so v skladu z zahtevami, ki jih je določila Centralna banka Ruske federacije, in so znotraj sprejemljivih vrednosti.

Toda v obravnavanem obdobju ni nobenega pozitivnega trenda. Ker se je večina vrednosti kazalnikov približala standardnim vrednostim, kar kaže na rahlo poslabšanje položaja banke.

ki jih bančni strokovnjaki pogosto uporabljajo v svojem govoru

datum objave: 26.04.2013

datum posodobitve: 10.4.2019

Bankirji dobro poznajo predpise, ki urejajo njihovo dejavnost. Te dokumente v banki večkrat preberejo, odvisno od zahtevnosti transakcij, ki se izvajajo, in pojava novih. Poleg tega se v Rusiji zakoni, navodila in predpisi nenehno spreminjajo, pogosto zelo pomembne, zato je treba dokumente znova prebrati. In številke teh dokumentov si hitro zapomnimo. Za temi številkami stoji celo obdobje razvoja bančništva v Rusiji in ogromno znanja, ki ureja celotno paleto bančnih poslov.

V zvezi s tem zmanjšajte sklicevanja na kateri koli normativni akt v svojem govoru bančni uslužbenci navedejo le številko dokumenta, ne da bi uporabili njegovo ime ali za kaj gre. Predani strokovnjaki popolnoma razumejo, za kaj gre, za kaj gre in zakaj je omenjeno.

Da bi nepoučene seznanili z bančništvom, ProfBanking objavlja seznam glavnih dokumentov, ki urejajo bančne dejavnosti, in ponuja kratko opombo k vsakemu regulativnemu aktu.

Če želite videti vse dokumenti o bančni dejavnosti in njihova besedila, pojdite v bančno knjižnico.

Glavni predpisi, ki urejajo bančno dejavnost:

395-1 – glavni zvezni zakon o bankah in bančnih dejavnostih daje koncepte "kreditne organizacije", "banke", "nebančne kreditne organizacije", "bančne skupine", "bančnega holdinga", "bančnega poslovanja", "depozita". ”, „deponent”, določa znesek minimalnega odobrenega kapitala banke, kvalifikacijske zahteve za vodje bank, vsebuje pravila o registraciji kreditnih organizacij in njihovem licenciranju ter razloge za odvzem dovoljenja banki, značilnosti reorganizacije in likvidacijo bank. Seveda bi moral ta zakon poznati vsak bančni uslužbenec.

Zvezni zakon št. 395-1 z dne 2. decembra 1990 "O bankah in bančni dejavnosti"

86-FZ– zakon o Centralni banki Ruske federacije, določa funkcije Centralne banke Ruske federacije, opisuje vodstvene organe Banke Rusije, zahteve za poročanje Banke Rusije, določa denarno enoto Rusije, glavne instrumente in metode denarne politike, pravice Centralne banke Ruske federacije za izvajanje določenih operacij, pa tudi norme bančne ureditve in bančnega nadzora. Ta zakon bi moral poznati vsak bančni uslužbenec.